老師好，銷售收入時未確認(rèn)增值稅（銷項），沒有進(jìn)項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補提增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

一般納稅人 進(jìn)項 借費用 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額 貸銀行 銷項 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 是不是就就是銷項減去進(jìn)項的金額 手動做憑證 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費未交增值稅 等繳納的時候 借未交增值稅 貸銀行存款

之前代賬的分錄是 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸，銀行存款 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個分錄，我的賬上 應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額 應(yīng)交增值稅-銷項稅額 在不斷累積， 我是不是應(yīng)該加一個分錄變成 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸，銀行存款 借，應(yīng)交增值稅-銷項 貸，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款

老師，我們是小規(guī)模，開專票，之前會計記賬借主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，貸應(yīng)收；結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金；交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項稅明細(xì)一直有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，如果不做這一步分錄，對不對

每月確認(rèn)收入的時候是做的，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入/銷項稅額，系統(tǒng)自動生成計提的增值稅是，借應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費/未交增值稅，我剛一看，銷項稅額沒有結(jié)轉(zhuǎn)出去，都累計在一起了，銷項沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話現(xiàn)在要怎么處理呢