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Q

公司小規(guī)模納稅人，有固定資產(chǎn)，一輛車，原值6萬元，累計折舊1萬元，9月賣出了3萬元，取得二手車銷售發(fā)票3萬，固定資產(chǎn)清理的分錄怎么做？

2023-10-11 21:32
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-11 21:32

是這有的? 借 固定資產(chǎn)清理? 5 累計折舊 1? 貸 固定資產(chǎn) 6? 借 銀行 3? 資產(chǎn)處置損益2? 貸?固定資產(chǎn)清理? 5

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:37

沒有資產(chǎn)處置損益這個科目呀

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:39

營業(yè)外支出這個有的吧？

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:41

這個有的

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:41

那你就用這個就可以了

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:42

沒有收入，沒有增值稅嗎？

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:43

這個是不用交的增值稅的，因?yàn)檫@個是虧損

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:44

增值稅和企業(yè)所得稅都不用申報嗎

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:48

嗯對，這個是不需要的話啊

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:49

處置固定資產(chǎn)，應(yīng)該視同銷售嗎？

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:50

處置固定資產(chǎn)是視同銷售，但是你這個是虧損

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:51

怎么判斷虧損？

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:53

你的賬面價值低于了處置，這個就是虧損

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:55

在這個例子中，賬面價值是多少，處置是多少？

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齊紅老師 解答 2023-10-11 21:56

親，賬面價值就是5? ，處置就是3

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 21:57

5低于3嗎？應(yīng)該高于吧

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齊紅老師 解答 2023-10-11 22:01

你本來是五現(xiàn)在賣了三那不是虧了嗎？

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快賬用戶4728 追問 2023-10-11 22:04

要是有收益呢？公司固定資產(chǎn)，一輛車，6萬元，折舊1萬，賣了8萬元，取得二手車銷售發(fā)票8萬，怎么做分錄？

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齊紅老師 解答 2023-10-11 23:50

第一個分錄不變的

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齊紅老師 解答 2023-10-11 23:50

第二個的話，解放銀行存款8 貸方固定資產(chǎn)清理五，然后營業(yè)外收入3

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是這有的? 借 固定資產(chǎn)清理? 5 累計折舊 1? 貸 固定資產(chǎn) 6? 借 銀行 3? 資產(chǎn)處置損益2? 貸?固定資產(chǎn)清理? 5
2023-10-11
借固定資產(chǎn)清理40貸固定資產(chǎn)40， 借銀行存款40貸，固定資產(chǎn)清理40÷1.01，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅40÷1.01×1%， 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理40-40÷1.01。
2024-10-14
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理37000? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款50000? 貸：固定資產(chǎn)清理50000-增值稅? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅?50000/1.03*0.02 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 ? ）出售損失： 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理
2025-03-29
您好 這樣賬務(wù)處理正確的哈
2024-06-11
借固定資產(chǎn)清理85000 累計折舊5000， 貸固定資產(chǎn)9萬 借銀行存款113000， 貸固定資產(chǎn)清理10萬， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1.3萬 借固定資產(chǎn)清理貸資產(chǎn)處置損益10萬減85000
2022-10-02
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