高新機(jī)械公司2X19年12月份發(fā)生下列有關(guān)期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)交易或事項(xiàng),根據(jù)所蛤資料，按照記賬憑證的要求編剩專用記賬憑證。 1.生產(chǎn)部主任趙全章經(jīng)批準(zhǔn)參加新技術(shù)交易博覽會(huì)，填制金額為6 000元的“借款單”，出納員以現(xiàn)金付訖。 2.采購員王彩萍出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)。?填寫“ 差旅費(fèi)報(bào)銷單”實(shí)報(bào)金額3 500 元，附單據(jù)5張，其中包括1張住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明:價(jià)款1 500 元，稅額90元;?同時(shí)交回余款現(xiàn)金500元，結(jié)清原借款。 3.車間主任劉安全出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)。1 填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單” 實(shí)報(bào)金額5300元，附單據(jù)6張，其中包括1張住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明:價(jià)款2 000 元，稅額120元::?扣除原借款外另找付給劉安全現(xiàn)金700元，結(jié)清原借款。 4.向本市翔遠(yuǎn)油品公司購進(jìn)潤滑油并驗(yàn)收入庫。?收到的增值稅專用發(fā)票 上注明:數(shù)量50桶、單價(jià)20元、價(jià)款1 000元，稅額170元;?簽發(fā)金額為1170 元的轉(zhuǎn)賬支票付訖:?填制“現(xiàn)金報(bào)銷單”報(bào)銷市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)并以庫存現(xiàn)金付訖。 有沒有那個(gè)好心的老師幫幫忙（幫忙的老師最帥最靚了）

2019年1月發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。11月1日，開出現(xiàn)金支票5000元提現(xiàn)備用。支票號(hào)碼34563621。借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款50002、1月5日，采購部向上海興盛公司采購原材料筆殼12000盒，不含稅單價(jià)2.4元每盒，金額28800元，增值稅率16%，稅額4608元，價(jià)稅合計(jì)33408元。收到增值稅發(fā)票，材料己入庫，款未付。會(huì)計(jì)錄入應(yīng)付單并制單3、1月7日，銷售部向上海華聯(lián)超市銷售MF2007超細(xì)中性筆9000盒，不含稅單價(jià)18元每盒，金額162000元，增值稅率16%，銷項(xiàng)稅額25920元，價(jià)稅合計(jì)187920元。商品己出庫，已開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼3272789，貨款未收到。會(huì)計(jì)錄入應(yīng)收單并制單4、銷售部報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)636元，取得增值稅普通發(fā)票，金額600元，增值稅稅率6%，稅額36元借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)636

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下：1．6月2日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付星星工廠購料款20000元。2．6月15日，收到上述預(yù)購的甲材料，價(jià)款為36000元，增值稅為4680元，價(jià)稅合計(jì)為40680元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，價(jià)稅款不足部分當(dāng)即簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票補(bǔ)付。3．企業(yè)總務(wù)科實(shí)行定額備用金制度：（1）7月15日，總務(wù)科出具收條，財(cái)務(wù)部門撥付2000元備用金，開出現(xiàn)金支票支付。（2）7月25日，總務(wù)科報(bào)銷日常零星開支1600元，以現(xiàn)金補(bǔ)足備用金。4．7月29日，廠長(zhǎng)李明因公出差，填寫借據(jù)一張，預(yù)借差旅費(fèi)2000元，財(cái)務(wù)部門以現(xiàn)金支票支付。5．8月5日，李明出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)2400元，補(bǔ)付現(xiàn)金400元。（三）要求根據(jù)資料編制會(huì)計(jì)分錄。

一)目的練習(xí)并掌握生產(chǎn)過程的核算。(二)資料環(huán)宇工廠為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%;購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)可按9%稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。2019年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.1日,生產(chǎn)AI產(chǎn)品領(lǐng)用401材料500千克，單價(jià)40元;402材料200千克，單價(jià)30元。2.3日，財(cái)經(jīng)文員劉力預(yù)借布置會(huì)議場(chǎng)地費(fèi)800元,用現(xiàn)金付訖。3.4日,生產(chǎn)車間購買辦公用品300元(含稅),用現(xiàn)金支付，取得增值稅普通發(fā)票。4.5日，用銀行存款支付第四季度報(bào)紙雜志訂閱費(fèi)3000元(含稅)，取得增值稅普通發(fā)票。5.5日，從銀行提取現(xiàn)金10000元，備用。6.5日,由銀行代發(fā)工資40000元。7.9日,用現(xiàn)金支付管理部門辦公用品費(fèi)400元(含稅),取得增值稅普通發(fā)票。8.12日，財(cái)經(jīng)文員劉力報(bào)銷會(huì)議用品費(fèi)760元(含稅),退回余款40元，取得增值稅普通發(fā)票。9.15日，生產(chǎn)AI產(chǎn)品領(lǐng)用401材料200千克,單價(jià)40元,403材料600千克單價(jià)15元:生產(chǎn)車間領(lǐng)用403材料300千克，單價(jià)15元;管理部門領(lǐng)用404材料300千克，單價(jià)10元。10.25日,廠長(zhǎng)李平出差,預(yù)借差旅費(fèi)120

銷售部劉小棟招待客戶用餐花費(fèi)3000元（含稅價(jià)），以現(xiàn)金支付，取得增值稅普通發(fā)票，增值稅普通發(fā)票注明的稅款為169.81。劉小棟填制費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)人員同意簽字后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷，財(cái)務(wù)部沖銷劉小棟期初借款后以現(xiàn)金支付報(bào)銷款。