@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

請問老師，小規(guī)模的附加費是減半征收，按應(yīng)交增值稅基礎(chǔ)上計提，實際繳納是減半征收后的金額，還需再錄入一筆稅收減免的分錄對嗎？貸方記營業(yè)外收入-稅收減免嗎？

請問，旅行社小規(guī)模差額征收。收入按照貸主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交增值稅入賬，但是報稅的時候，是差額征收的，就是收入減直接成本后為增值稅計稅依據(jù)吧？稅費最終繳納的不是貸方計提的稅費金額吧？要怎么處理？？

老師，請問小規(guī)模納稅人取得收入的時候，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-未交增值稅。現(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi)，免征增值稅。那未交增值稅這個科目的余額要怎么處理？

老師！問下旅游業(yè)的應(yīng)交增值稅稅額，用收入金額減去成本金額 *征收率 為啥不對呢？實際的應(yīng)交增值稅是稅前收入減去成本金額 *征收率呢？ 如我收入100元 成本90元 交稅 :100-90=10*0.01=0.1元 可是實際不是這樣 的 實際 交稅是: 100/1.01-90=9*0.01=0.09 我們該如何做賬呢？ 如按照老師說的 : 收到款:借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 成本結(jié)算:借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 這樣算出來的應(yīng)交增值稅要多些