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老師您好我們是勞務派遣有限公司，小規(guī)模納稅人，季度銷售額超過30萬了，我報增值稅時候，小規(guī)模主表應該怎么填？

2023-10-10 14:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-10-10 14:34

作為小規(guī)模納稅人，勞務派遣有限公司在季度銷售額超過30萬的情況下，申報增值稅時，小規(guī)模主表的填表方法應該如下： ● 增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）主表：將不含稅金額300000、100000分別填列于圖示兩行，并將總銷售額400000填列在第一行中。 ● 增值稅減免稅申報明細表：在“減稅性質代碼及名稱”列次增行，下拉框選擇“小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅”；在本期發(fā)生額欄次填入享受的減稅金額（400000×2%=8000），并在“本期實際抵減稅額”欄次中填入對應金額。 ● 增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）主表：將附表中計算得出的減稅期末余額8000填入主表“本期應納稅額減征額”中，系統將計算出“本期應補（退）稅額”。