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演示賬套

請(qǐng)問送客戶低價(jià)值的月餅或者高價(jià)值的手表，怎么做賬？是視同銷售還是直接入費(fèi)用？要代繳個(gè)稅嗎？

2023-10-09 12:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-09 12:18

借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng) 需要視同銷售，如果是個(gè)人的，需要代扣代繳所得20%的個(gè)稅。

快賬用戶3127 追問 2023-10-09 12:21

意思是送企業(yè)就視同銷售，按上面的分錄來？分錄可以寫詳細(xì)點(diǎn)嗎？送個(gè)人就不視同銷售？可以分不同情況詳細(xì)說明嗎？

齊紅老師解答 2023-10-09 12:25

不管送給個(gè)人還是企業(yè)，都需要視同銷售，只不過是給個(gè)人的，需要代扣代繳20%的個(gè)稅，如果給企業(yè)的，不需要他自己申報(bào)就行買來借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行贈(zèng)送出去借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)

快賬用戶3127 追問 2023-10-09 12:29

兩種情況是不是都要做未開票收入申報(bào)增值稅呢？個(gè)人消費(fèi)不是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

齊紅老師解答 2023-10-09 12:32

是視同銷售，可以抵扣增值稅

快賬用戶3127 追問 2023-10-09 12:32

如果我開票給企業(yè)客戶的話，發(fā)票上的價(jià)格是按照視同銷售的價(jià)格嗎？那客戶可不可以那這張票來抵扣進(jìn)項(xiàng)？

齊紅老師解答 2023-10-09 12:39

看用途生產(chǎn)辦公的才可以

快賬用戶3127 追問 2023-10-09 12:43

1.買來時(shí)，借庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13 貸銀行113 2.贈(zèng)送出去：借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)113 貸庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)13 3.代繳個(gè)稅：借營(yíng)業(yè)外支出20，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅20 送企業(yè)是1、2步，送個(gè)人是1、2、3步對(duì)嗎？第三步的個(gè)稅計(jì)算基數(shù)按100還是113算？

齊紅老師解答 2023-10-09 12:48

你好可以的可以的 113

快賬用戶3127 追問 2023-10-09 13:07

企業(yè)客戶拿到禮品是這樣做嗎？1.借庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13 貸營(yíng)業(yè)外收入

齊紅老師解答 2023-10-09 13:13

可以的，可以這么做的。

2023-10-09

你好，對(duì)外銷售的價(jià)格，借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，但是你最好把這個(gè)庫(kù)存商品改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，因?yàn)槟阕隽诉@個(gè)分錄之后，到時(shí)候你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

2023-01-06

學(xué)員您好，可以抵扣，并做視同銷售

2022-01-14

借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

2023-11-30

你好，你這個(gè)全額做到業(yè)務(wù)招待費(fèi)是可以的。

2024-09-13

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