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演示賬套

你好，老師，我們是代賬公司，假如開發(fā)票開了2500元咨詢費(fèi)出去給客戶，但是客戶是用我們公司的銀行pos機(jī)入賬的，真正到賬的金額是2485元，這個做賬分錄怎么寫？金額又怎么寫呢？

2023-10-08 13:15

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-08 13:18

在這種情況下，你需要考慮兩個步驟：一是開發(fā)票的會計(jì)處理，二是客戶入賬金額與實(shí)際到賬金額不一致的處理。一、開發(fā)票的會計(jì)處理當(dāng)你開具2500元的發(fā)票時，你應(yīng)該將這筆費(fèi)用記入應(yīng)收賬款賬戶。假設(shè)你的公司是增值稅一般納稅人，適用的稅率為6%，那么相關(guān)的會計(jì)分錄可能如下：借:應(yīng)收賬款 2500 貸:營業(yè)收入 2305.88 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 194.12 二、客戶入賬金額與實(shí)際到賬金額不一致的處理當(dāng)客戶使用你們公司的銀行POS機(jī)入賬時，實(shí)際上是客戶向你們公司支付了一筆款項(xiàng)。當(dāng)款項(xiàng)實(shí)際到賬時，如果金額為2485元，那么你應(yīng)該做以下會計(jì)處理：借:銀行存款 2485 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 15 貸:應(yīng)收賬款 2500 這個分錄的意思是，你收到的實(shí)際款項(xiàng)（2485元）與你的應(yīng)收賬款（2500元）之間的差異（15元）應(yīng)該被記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用通常用于記錄因借貸而產(chǎn)生的利息支出或收入，而這里的15元是因?yàn)榭蛻羧胭~金額少于實(shí)際到賬金額導(dǎo)致的損失。