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某公司為增值稅一般納稅人,2022年五月將自產(chǎn)的2000噸鋼材出售給某建材公司,每噸鋼材不含增值稅價格為800元。經(jīng)稅務機關認定,該價格明顯偏低且不具有合理商業(yè)目的,已知市場上同類鋼材平均不含增值,說一下銷售價格為2900元。該公司該筆業(yè)務的增值稅銷項稅額是多少?

2023-09-28 11:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-28 11:48

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定,納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn),應按照銷售額和規(guī)定的稅率計算并交納增值稅。 已知該公司出售的鋼材數(shù)量為:2000噸 已知該公司出售的鋼材每噸不含增值稅價格為:800元 已知市場上同類鋼材平均不含增值稅價格為:2900元 根據(jù)銷售額 = 數(shù)量 × 單價,可計算銷售額: 2000 times 800 = 16000002000×800=1600000元 銷售額明顯偏低且不具有合理商業(yè)目的,需要按照同類鋼材平均不含增值稅價格進行調整: 2000 times 2900 = 58000002000×2900=5800000元 已知該公司的增值稅稅率為:13% 根據(jù) 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率,可計算該筆業(yè)務的增值稅銷項稅額: 5800000 times 13% = 7540005800000×13%=754000元 所以,該公司的該筆業(yè)務的增值稅銷項稅額為754000元。

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根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定,納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn),應按照銷售額和規(guī)定的稅率計算并交納增值稅。 已知該公司出售的鋼材數(shù)量為:2000噸 已知該公司出售的鋼材每噸不含增值稅價格為:800元 已知市場上同類鋼材平均不含增值稅價格為:2900元 根據(jù)銷售額 = 數(shù)量 × 單價,可計算銷售額: 2000 times 800 = 16000002000×800=1600000元 銷售額明顯偏低且不具有合理商業(yè)目的,需要按照同類鋼材平均不含增值稅價格進行調整: 2000 times 2900 = 58000002000×2900=5800000元 已知該公司的增值稅稅率為:13% 根據(jù) 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率,可計算該筆業(yè)務的增值稅銷項稅額: 5800000 times 13% = 7540005800000×13%=754000元 所以,該公司的該筆業(yè)務的增值稅銷項稅額為754000元。
2023-09-28
你好,這里是沒有進項稅額抵扣嗎?
2022-04-01
你好,該筆業(yè)務繳納增值稅2000*2900*16%
2020-10-15
你好,正常出售的商品,按售價計算增值稅2000*3800*0.13
2023-10-14
您好,計算過程如下 2900*2000*0.13=754000
2022-05-26
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