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1.甲公司為增值稅一般納稅人,于6月銷售了三批同一規(guī)格、質(zhì)量的貨物,每批各600件,不含增值稅價(jià)格分別為每件270元、240元和70元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定,第三批貨物的價(jià)格明顯偏低且不具有合理商業(yè)目的。請計(jì)算甲公司增值稅應(yīng)納稅額。

2022-10-16 17:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-16 17:55

你好,學(xué)員,具體哪里不清楚

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同學(xué)你好 按照前兩批的平均價(jià)格? 255 應(yīng)納增值稅=(270%2B240%2B255)*600*13%=59670
2022-10-16
你好,學(xué)員,具體哪里不清楚
2022-10-16
當(dāng)期計(jì)算銷項(xiàng)稅額的銷售額=[70+50+(70+50)÷2]×1000 =180000(元) 18萬乘以13%,這個(gè)是增值稅。
2022-12-14
同學(xué),你好 納稅人銷售貨物的價(jià)格明顯偏低且無正當(dāng)理由的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其計(jì)稅銷售額,首先按照納稅人最近時(shí)期同類商品的平均銷售價(jià)格確定,所以,該納稅人當(dāng)月計(jì)算銷項(xiàng)稅額的銷售額=100×2000%2B80×2000%2B(100×2000%2B80×2000)÷4000×2000
2024-09-13
您好 (1)1300%2B109/1.09*0.09=1309 (2)1000*(200%2B220)*0.13%2B(220%2B200)/2*1000*0.13=81900 (3)200*400*0.13=10400 本月的增值稅銷項(xiàng)稅額=1309%2B81900%2B10400=93609
2021-03-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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