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請問勞務(wù)派遣公司,開差額發(fā)票,為什么要申報工資?假設(shè)開票2萬,利潤5000,那到時候也只申報增值稅5000,申不申報工資有關(guān)系嗎

2023-09-23 23:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-23 23:24

同學(xué)你好,因為申報工資后,才符合扣除成本的要求,不申報工資,就不符合開差額發(fā)票的要求。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-23 23:26

能說下為什么需要開差額發(fā)票的實(shí)質(zhì)內(nèi)容嗎?開差額發(fā)票主要滿足哪類情況

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齊紅老師 解答 2023-09-23 23:29

同學(xué)你好,為了減少企業(yè)的增值稅負(fù),避免重復(fù)納稅,所以才需要開差額發(fā)票。開差額發(fā)票主要是勞務(wù)派遣,旅游,工程分包等。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-23 23:31

那為什么工資申報,不原本那家公司自己申報,需要勞務(wù)派遣這邊申報。

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齊紅老師 解答 2023-09-23 23:33

同學(xué)你好,因為是勞務(wù)派遣這邊代發(fā)工資,如果原本那家公司自己申報,則派遣公司就收不到這個工資款了。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-23 23:38

就是原本那家公司總的會匯2萬過來給勞務(wù)公司?成本和利潤一起回給勞務(wù)公司?那如果勞務(wù)派遣不按真實(shí)申報成本,有什么關(guān)系嗎?因為利潤就5000,企業(yè)所得稅也就5000收入,不需要很多成本呀?

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齊紅老師 解答 2023-09-24 00:00

同學(xué)你好,是的,如果勞務(wù)派遣不按真實(shí)申報成本,不稽查沒事,如果稅務(wù)稽查的話,會讓補(bǔ)稅,交滯納金和罰款的。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-24 00:03

但是如果申報代發(fā)工資和勞務(wù)派遣本公司工資,稅務(wù)局又怎么分得清哪些是代發(fā)工資

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齊紅老師 解答 2023-09-24 00:23

同學(xué)你好,稅務(wù)局可以讓公司提供工資個稅申報等資料,能對起來就可以,否則,就認(rèn)為是造假,就要補(bǔ)稅。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-24 00:27

但是我們收入只有5000,工資申報15000,那年度匯算的時候利潤不是虧損非常大?因為我們利潤一直都很低,工資都那么高

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齊紅老師 解答 2023-09-24 08:34

同學(xué)你好,不會虧損很大的,因為收款畢竟是2萬元,只是工資這15000元,既不做收入,也不做成本,或者即做收入,又做成本,不影響利潤的。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-24 12:58

那增值稅是申報實(shí)際的收入,企業(yè)所得稅應(yīng)該也要填寫實(shí)際的收入,那申報的個稅成本不用入賬嗎?如果入賬就比實(shí)際的收入還要高呀

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齊紅老師 解答 2023-09-24 13:53

同學(xué)你好,申報的個稅成本要入賬,如果入賬就比實(shí)際的收入還要高,是正確的。比如收款20000元,工資是15000元,差額收入是5000元,這時候做賬假設(shè)不考慮增值稅,借,銀行存款,20000元,貸,主營業(yè)務(wù)收入,20000元。這時的收入20000元就比實(shí)際收入5000元高啦。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-24 14:13

那怎么根據(jù)賬面申報企業(yè)所得稅,這樣不是虧損很大嗎

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齊紅老師 解答 2023-09-24 14:19

同學(xué)你好,代發(fā)工資時,借,主營業(yè)務(wù)成本,15000元,貸,銀行存款,15000元。這樣申報企業(yè)所得稅就行了,不會虧損很大的啊。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-24 14:27

那你的意思是增值稅是填實(shí)際利潤5000,企業(yè)所得稅是填2萬這樣,不能填差額5000?

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齊紅老師 解答 2023-09-24 14:30

同學(xué)你好,是的,你理解正確。

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快賬用戶5250 追問 2023-09-24 15:07

所以開差額發(fā)票,就是增值稅申報和正常企業(yè)不同,只申報實(shí)際收入。企業(yè)所得稅都是和正常企業(yè)一樣的,只要前期我們有把成本如實(shí)申報,剩下的利潤就是會和增值稅一樣的?客戶收到我們開的2萬發(fā)票,是用2萬當(dāng)成本票,還是只能用5000當(dāng)成本票呀

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齊紅老師 解答 2023-09-24 15:51

同學(xué)你好,是的,剩下的利潤就是會和增值稅一樣的??蛻羰盏介_的2萬發(fā)票,是用2萬當(dāng)成本票。

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同學(xué)你好,因為申報工資后,才符合扣除成本的要求,不申報工資,就不符合開差額發(fā)票的要求。
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同學(xué)您好,稅金等于=(10萬-0.5)*0.05/1.05
2023-09-19
收入和扣除都需要扣減去 工資少了 你的收入和成本都要減少。
2024-08-14
同學(xué)你好參考以下看看,一是差額征稅,申報按扣除特定費(fèi)用后的余額計算銷項,與發(fā)票全額不同;二是數(shù)據(jù)統(tǒng)計范圍有別,申報數(shù)據(jù)可能包含未開票但已產(chǎn)生納稅義務(wù)的銷售額;三是系統(tǒng)取數(shù)規(guī)則特殊,對特殊業(yè)務(wù)處理與發(fā)票導(dǎo)出不同;四是可能操作失誤,比如開票或申報數(shù)據(jù)填錯等。
2024-12-07
同學(xué)你好 沒有開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票嗎
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