同學(xué)你好,因為申報工資后,才符合扣除成本的要求,不申報工資,就不符合開差額發(fā)票的要求。
小規(guī)模納稅人,勞務(wù)派遣業(yè)務(wù),稅務(wù)局要求服務(wù)和工資部分都是開具5%的發(fā)票,等到申報的時候在附列資料填寫差額。本公司按月申報工資表,按月支付工資,年底才一次性開具發(fā)票,請問計提工資的怎么計提,等到年底開發(fā)票的時候工資部分怎么做賬,還能提現(xiàn)出來差額征稅?
請問各位,公司為小規(guī)模勞務(wù)派遣公司,一季度開普通發(fā)票70多萬(沒扣除工資社保部分不含稅金額),差額征稅,請問申報時需要交增值稅嗎?您看下我發(fā)的發(fā)票匯總表
老師,我想請問一下,公司有勞務(wù)派遣員工,像這種情況,勞務(wù)派遣員工的工資也是做進(jìn)工資表里嗎?我之前還以為,既然是勞務(wù)派遣人員,那么應(yīng)該直接是由公司一筆支付勞務(wù)派遣人員的工資給到勞務(wù)派遣公司啊,勞務(wù)派遣公司給我們公司開具發(fā)票,我們公司憑著發(fā)票來入成本。勞務(wù)派遣員工的工資和個稅都應(yīng)該由勞務(wù)派遣公司來負(fù)責(zé)發(fā)放和申報啊,難道不是嗎?
請問勞務(wù)派遣公司開具代發(fā)工資10萬,票面顯示差額征稅5000。那實(shí)際增值稅是申報多少呢
請問勞務(wù)派遣公司,開差額發(fā)票,為什么要申報工資?假設(shè)開票2萬,利潤5000,那到時候也只申報增值稅5000,申不申報工資有關(guān)系嗎
老師,一般納稅人,中央空調(diào)銷售安裝,銷售家用電器,跟一家家裝設(shè)計單位合作,他們銷售出去了,我們開票給這個家單位,還有返利。以前返利是賬外給的,現(xiàn)在說以紅字發(fā)票的形式給,比如他們要給我們5萬,我們返利2.5萬,開紅字給他們,這樣可以嗎?
公司收到29預(yù)付款。本月不開票。下個月開票怎么記分錄。收入是開票后確認(rèn)嗎
老師,單位沒有公車,然后跟某個員工簽訂了公車協(xié)議,開了發(fā)票,我們單位在個稅上要給他申報這個公車租賃費(fèi),個稅上報什么項目名稱?
個體,免稅收入在哪里申報
之前公司的業(yè)務(wù)但是發(fā)票開給個人了,現(xiàn)在想開給公司是否可以紅沖,重新開
老師 收到29預(yù)付款。本月不開票。下個月開。本月需要繳納增值稅嗎
老師,銷售行業(yè)對于主營成本,費(fèi)用類這一塊占比多少比例合適?
老師,合同金額是不含稅的,開票的話,是不是開含稅金額
從A公司購產(chǎn)品(可開專票),從網(wǎng)絡(luò)購包裝(不可開票), 所以代理處只收到A公司專票,和收匯差額大,該票做賬利潤偏高。 有什么財務(wù)上的辦法可以改善? 前提:A公司不愿做包裝,條件苛刻。
請問老師公司沒有按照規(guī)定申報個稅會面臨什么處罰呢?具體文件號是哪個呢?
能說下為什么需要開差額發(fā)票的實(shí)質(zhì)內(nèi)容嗎?開差額發(fā)票主要滿足哪類情況
同學(xué)你好,為了減少企業(yè)的增值稅負(fù),避免重復(fù)納稅,所以才需要開差額發(fā)票。開差額發(fā)票主要是勞務(wù)派遣,旅游,工程分包等。
那為什么工資申報,不原本那家公司自己申報,需要勞務(wù)派遣這邊申報。
同學(xué)你好,因為是勞務(wù)派遣這邊代發(fā)工資,如果原本那家公司自己申報,則派遣公司就收不到這個工資款了。
就是原本那家公司總的會匯2萬過來給勞務(wù)公司?成本和利潤一起回給勞務(wù)公司?那如果勞務(wù)派遣不按真實(shí)申報成本,有什么關(guān)系嗎?因為利潤就5000,企業(yè)所得稅也就5000收入,不需要很多成本呀?
同學(xué)你好,是的,如果勞務(wù)派遣不按真實(shí)申報成本,不稽查沒事,如果稅務(wù)稽查的話,會讓補(bǔ)稅,交滯納金和罰款的。
但是如果申報代發(fā)工資和勞務(wù)派遣本公司工資,稅務(wù)局又怎么分得清哪些是代發(fā)工資
同學(xué)你好,稅務(wù)局可以讓公司提供工資個稅申報等資料,能對起來就可以,否則,就認(rèn)為是造假,就要補(bǔ)稅。
但是我們收入只有5000,工資申報15000,那年度匯算的時候利潤不是虧損非常大?因為我們利潤一直都很低,工資都那么高
同學(xué)你好,不會虧損很大的,因為收款畢竟是2萬元,只是工資這15000元,既不做收入,也不做成本,或者即做收入,又做成本,不影響利潤的。
那增值稅是申報實(shí)際的收入,企業(yè)所得稅應(yīng)該也要填寫實(shí)際的收入,那申報的個稅成本不用入賬嗎?如果入賬就比實(shí)際的收入還要高呀
同學(xué)你好,申報的個稅成本要入賬,如果入賬就比實(shí)際的收入還要高,是正確的。比如收款20000元,工資是15000元,差額收入是5000元,這時候做賬假設(shè)不考慮增值稅,借,銀行存款,20000元,貸,主營業(yè)務(wù)收入,20000元。這時的收入20000元就比實(shí)際收入5000元高啦。
那怎么根據(jù)賬面申報企業(yè)所得稅,這樣不是虧損很大嗎
同學(xué)你好,代發(fā)工資時,借,主營業(yè)務(wù)成本,15000元,貸,銀行存款,15000元。這樣申報企業(yè)所得稅就行了,不會虧損很大的啊。
那你的意思是增值稅是填實(shí)際利潤5000,企業(yè)所得稅是填2萬這樣,不能填差額5000?
同學(xué)你好,是的,你理解正確。
所以開差額發(fā)票,就是增值稅申報和正常企業(yè)不同,只申報實(shí)際收入。企業(yè)所得稅都是和正常企業(yè)一樣的,只要前期我們有把成本如實(shí)申報,剩下的利潤就是會和增值稅一樣的?客戶收到我們開的2萬發(fā)票,是用2萬當(dāng)成本票,還是只能用5000當(dāng)成本票呀
同學(xué)你好,是的,剩下的利潤就是會和增值稅一樣的??蛻羰盏介_的2萬發(fā)票,是用2萬當(dāng)成本票。