老師，今年收到去年的辦公費發(fā)票（發(fā)票不合規(guī)，抬頭為個人，因為需要沖備用金，所以要入賬）用以前年度損益調整后，也要轉入未分配利潤嗎？因為這個正常在當年入賬匯算時也要調增的
是的，就是按你說的思路處理
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老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？
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你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結轉損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）
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老師好，一般收到去年的發(fā)票，成本票的話一般是不是年底要暫估入賬，然后今天收到票后沖銷再入賬，費用票的話調整以前年度損益調整，調整利潤分配未分配利潤
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調整？納稅調增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面正確的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調增？納稅調增的分錄怎么寫？
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可能我沒表達清楚，我的意思是發(fā)票不合規(guī)是需要納稅調增的，如果轉入未分配利潤，不就相當于沒調增呀？
發(fā)票不合規(guī)就不用調賬的，稅局也不認可
但是需要沖備用金，不能不入賬呀，應該怎么做分錄呢
你做賬調整了利潤分配。再做納稅調增，意思是你的會計利潤減少了，不影響當年的所得稅。
老師，用以前年度損益調整后，電子稅務局里上年財務報表要更正嗎？
不用更正了，你上年都沒做賬，
公司上年有個營業(yè)外收入在遞延收益里沒轉過來，今年轉了，還需要補交所得稅，營業(yè)外收入這部分需要更正財務報表嗎
需要補交所得稅就要更正財務報表，然后重新匯算