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Q

老師您好，請問個人出租樓房給幼兒園，月租金240000元，請問要交哪些稅，如何計算，非常感謝！

2023-09-20 09:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-09-20 09:55

1.個人所得稅：一般情況下，個人出租房屋所得按照20%的稅率繳納個人所得稅。特殊情況下，如果出租的住房屬于廉租住房、經(jīng)濟適用住房或符合相關(guān)政策規(guī)定的住房，個人所得稅稅率為10%。計算公式：應(yīng)納稅所得額=（增值稅不含稅收入-相關(guān)稅費-修繕費-800元）×稅率（住房10%，非住房20%）。如果每月租金大于等于4000元：應(yīng)納稅所得額= （增值稅不含稅收入-相關(guān)稅費-修繕費）×（1-20%）×稅率。 2.房產(chǎn)稅：擁有房屋產(chǎn)權(quán)的單位和個人在房產(chǎn)稅開征范圍內(nèi)出租房屋，應(yīng)按照出租房屋的房產(chǎn)原值扣除30%后的余值繳納房產(chǎn)稅，年稅率為1.2%。 3.城鎮(zhèn)土地使用稅。 4.增值稅：單位和個人出租房屋應(yīng)按租金收入的5%繳納增值稅。個人出租房屋月租金收入在3萬元以下免納增值稅。 5.城市建筑建設(shè)維護稅：單位和個人在繳納增值稅的同時，應(yīng)以繳納的增值稅額為計稅依據(jù)，按適用稅率繳納城市建設(shè)維護稅。 6.教育費附加：單位和個人在繳納營業(yè)稅的同時，應(yīng)按繳納的增值稅額的3%繳納教育費附加。 7.印花稅：單位和個人出租房屋，應(yīng)于簽訂合同時按雙方訂立的書面租賃合同所載租賃金額的千分之一貼花。 參考： 1|百家號

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齊紅老師 解答 2023-09-20 09:55

6.教育費附加是增值稅的12%，這個有減半征收

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:04

好的，收到，非常感謝！老師，按照您的意思，我這樣計算對不對？

好的，收到，非常感謝！老師，按照您的意思，我這樣計算對不對？
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齊紅老師 解答 2023-09-20 10:10

嗯 是這樣計算的哦

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:11

老師，24萬月租金是含稅的，是不是要換算成不含稅的

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:13

樸老師，是不是這樣算？

樸老師，是不是這樣算？
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齊紅老師 解答 2023-09-20 10:19

要按不含稅的金額來算的

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:25

老師，剛有個會計事務(wù)的幫我們算，竟然只要交3萬多稅，稅負(fù)率在12.82%，不知他是怎么算的？

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:26

我覺得我們這樣算是沒有錯的吧？！

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齊紅老師 解答 2023-09-20 10:34

同學(xué)你好 這個是交的稅額除以不含稅收入

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:38

如果是這樣，我們的綜合稅負(fù)率達(dá)到27.35％，豈不是好高，我們算得有問題嗎，為什么會計事務(wù)所的算出來的低那么多呢？！

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齊紅老師 解答 2023-09-20 10:43

這個看當(dāng)?shù)赜惺裁炊悇?wù)優(yōu)惠了 是不是附加稅減半

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:47

房產(chǎn)稅減半征收了，我計進(jìn)去了

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 10:48

感覺光是個稅都20％，怎么會到12.82％啊

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齊紅老師 解答 2023-09-20 10:50

個稅看當(dāng)?shù)囟惥质諑讉€點 有的地方不按這個收

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 11:26

老師，我問清楚了，是這樣的

老師，我問清楚了，是這樣的
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齊紅老師 解答 2023-09-20 11:31

各地稅率有些區(qū)別

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快賬用戶2612 追問 2023-09-20 11:32

現(xiàn)在應(yīng)該沒有問題了吧？

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齊紅老師 解答 2023-09-20 11:37

嗯 按當(dāng)?shù)氐亩惵蕘碛嬎憔涂梢?

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1.個人所得稅：一般情況下，個人出租房屋所得按照20%的稅率繳納個人所得稅。特殊情況下，如果出租的住房屬于廉租住房、經(jīng)濟適用住房或符合相關(guān)政策規(guī)定的住房，個人所得稅稅率為10%。計算公式：應(yīng)納稅所得額=（增值稅不含稅收入-相關(guān)稅費-修繕費-800元）×稅率（住房10%，非住房20%）。如果每月租金大于等于4000元：應(yīng)納稅所得額= （增值稅不含稅收入-相關(guān)稅費-修繕費）×（1-20%）×稅率。 2.房產(chǎn)稅：擁有房屋產(chǎn)權(quán)的單位和個人在房產(chǎn)稅開征范圍內(nèi)出租房屋，應(yīng)按照出租房屋的房產(chǎn)原值扣除30%后的余值繳納房產(chǎn)稅，年稅率為1.2%。 3.城鎮(zhèn)土地使用稅。 4.增值稅：單位和個人出租房屋應(yīng)按租金收入的5%繳納增值稅。個人出租房屋月租金收入在3萬元以下免納增值稅。 5.城市建筑建設(shè)維護稅：單位和個人在繳納增值稅的同時，應(yīng)以繳納的增值稅額為計稅依據(jù)，按適用稅率繳納城市建設(shè)維護稅。 6.教育費附加：單位和個人在繳納營業(yè)稅的同時，應(yīng)按繳納的增值稅額的3%繳納教育費附加。 7.印花稅：單位和個人出租房屋，應(yīng)于簽訂合同時按雙方訂立的書面租賃合同所載租賃金額的千分之一貼花。 參考： 1|百家號
2023-09-20
同學(xué)，你好 個人出租房屋的，以一個月內(nèi)取得的收入為一次計稅標(biāo)準(zhǔn)，按財產(chǎn)租賃所得適用20%的稅率減按10%的稅率繳納個人所得稅;出租非住宅的，按財產(chǎn)租賃所得適用20%的稅率繳納個人所得稅。
2023-09-20
您好，同學(xué)。 個人出租房產(chǎn)，那么月租金不超過10萬免增值稅了。 就涉及印花稅 3萬*千分之一，個稅30000*（1-20%）*20%，有的地區(qū)個稅也存在核定征收，具體核定比例以當(dāng)?shù)囟惥譃闇?zhǔn)。
2023-09-06
你好，一般納稅人出租房屋給個人開辦惠普性幼兒園9%
2021-01-25
同學(xué)，你好 請稍等一下
2024-05-07
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