是這樣老師，我們22年3月買入這臺(tái)車發(fā)票價(jià)稅合計(jì)74830，我現(xiàn)在就是二手車賣出去車款101410，分錄怎么做，賣出去的二手車沒(méi)開(kāi)發(fā)票給用戶

你好，這個(gè)是自己使用過(guò)的是嗎？借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)74830， 借銀行存款101410 貸固定資產(chǎn)清理101410÷1.13 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 如果是一般納稅人一般計(jì)稅的， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

也就是說(shuō)二手車沒(méi)開(kāi)發(fā)票的收入是101410÷1.13=89743.36那這個(gè)固定資產(chǎn)貸方89743.36科目改成其他業(yè)務(wù)收入可以嗎？那最后所需要繳納的二手車銷項(xiàng)稅就是11666.64？這個(gè)銷項(xiàng)稅就是101410總價(jià)減去固定資產(chǎn)清理89743.36嗎

哦，可以的，可以這么做的。

整個(gè)二手車賣出去后盈利的分錄和金額這樣對(duì)嗎老師？，那填寫稅費(fèi)填入其他業(yè)務(wù)收入金額安多少填寫交稅？是不是還要做一筆稅費(fèi)？是營(yíng)業(yè)外收入206119.4這個(gè)金額填寫申報(bào)表中

其他業(yè)務(wù)收入，101410÷1.13 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅銷項(xiàng)，101410÷1.13×13%

申報(bào)表中我填寫再未開(kāi)票收入中不含收入就是盈利的營(yíng)業(yè)外收入206119.4填入計(jì)算銷項(xiàng)稅嗎

101410÷1.13這個(gè)填寫不含稅的銷售額，這個(gè)是銷售額，這個(gè)才是銷售額。

嗯嗯，對(duì)，那就是申報(bào)表中填寫未開(kāi)票二手車銷售金額89743.36 二手車銷項(xiàng)稅填寫就是11666.64金額就對(duì)了，對(duì)吧老師

可以的，可以這么做的。

好的，那最后盈利的營(yíng)業(yè)外收入還需要做一筆交稅分錄嗎

借營(yíng)業(yè)外之處帶固定資產(chǎn)清理，只多這一個(gè)呀，你的固定資產(chǎn)是在借方余額。

做錯(cuò)了，我的固定資產(chǎn)清理應(yīng)該在貸方是虧損

第二個(gè)固定資產(chǎn)不是讓你改成其他業(yè)務(wù)收入嗎？

還有個(gè)問(wèn)題就是辦事人員發(fā)票高開(kāi)了，那我實(shí)際收到101410高開(kāi)了2萬(wàn)發(fā)票，這個(gè)我應(yīng)該按照哪個(gè)金額確定銷售額度應(yīng)該安發(fā)票才對(duì)吧老師

你好，按照高開(kāi)的來(lái)差額收不回來(lái)的放的銷售費(fèi)用。

第二個(gè)科目固定資產(chǎn)清理放入其他業(yè)務(wù)收入后那結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)清理借方還是貸方應(yīng)該多少，看著有點(diǎn)別扭了