是這樣老師，我們22年3月買入這臺車發(fā)票價稅合計74830，我現(xiàn)在就是二手車賣出去車款101410，分錄怎么做，賣出去的二手車沒開發(fā)票給用戶

你好，這個是自己使用過的是嗎？借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)74830， 借銀行存款101410 貸固定資產(chǎn)清理101410÷1.13 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項， 如果是一般納稅人一般計稅的， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

也就是說二手車沒開發(fā)票的收入是101410÷1.13=89743.36那這個固定資產(chǎn)貸方89743.36科目改成其他業(yè)務(wù)收入可以嗎？那最后所需要繳納的二手車銷項稅就是11666.64？這個銷項稅就是101410總價減去固定資產(chǎn)清理89743.36嗎

哦，可以的，可以這么做的。

整個二手車賣出去后盈利的分錄和金額這樣對嗎老師？，那填寫稅費填入其他業(yè)務(wù)收入金額安多少填寫交稅？是不是還要做一筆稅費？是營業(yè)外收入206119.4這個金額填寫申報表中

其他業(yè)務(wù)收入，101410÷1.13 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增稅銷項，101410÷1.13×13%

申報表中我填寫再未開票收入中不含收入就是盈利的營業(yè)外收入206119.4填入計算銷項稅嗎

101410÷1.13這個填寫不含稅的銷售額，這個是銷售額，這個才是銷售額。

嗯嗯，對，那就是申報表中填寫未開票二手車銷售金額89743.36 二手車銷項稅填寫就是11666.64金額就對了，對吧老師

可以的，可以這么做的。

好的，那最后盈利的營業(yè)外收入還需要做一筆交稅分錄嗎

借營業(yè)外之處帶固定資產(chǎn)清理，只多這一個呀，你的固定資產(chǎn)是在借方余額。

做錯了，我的固定資產(chǎn)清理應(yīng)該在貸方是虧損

第二個固定資產(chǎn)不是讓你改成其他業(yè)務(wù)收入嗎？

還有個問題就是辦事人員發(fā)票高開了，那我實際收到101410高開了2萬發(fā)票，這個我應(yīng)該按照哪個金額確定銷售額度應(yīng)該安發(fā)票才對吧老師

你好，按照高開的來差額收不回來的放的銷售費用。

第二個科目固定資產(chǎn)清理放入其他業(yè)務(wù)收入后那結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)清理借方還是貸方應(yīng)該多少，看著有點別扭了