老師，下午好，在施工方來說，比如我開票給對方，做賬的科目是不是借：應收賬款，貸：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)，貸，應交稅費，然后我收到錢了，再借：銀行存款，貸，應收賬款，這樣理解對嗎？

老師，請問一下，銷售收入沒有開票給對方，合同總金額288000，收到款86400，借：銀行存款 86400，貸：預收賬款86400，接下來怎么做分錄？借：應收賬款201600，貸方不知道什么科目

老師，剛接手一個賬，上個月有一筆預收賬款，之前會計說不知道是什么款，就都給轉(zhuǎn)到庫存現(xiàn)金記到備用金里面了，我現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來，應為之前已經(jīng)建立了預收賬款科目也有發(fā)生額，我得通過預收賬款科目呀，之前咨詢的老師告訴我這樣做分錄，但是我感覺不對呢 收到錢賬上的分錄 借：庫存現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款 5000 現(xiàn)在改正 借：銀行存款5000 貸：庫存現(xiàn)金 5000 借：銀行存款5000 貸：預收賬款5000 這么做我怎么覺得，銀行存款對不上呢，本身紅沖回來就是原先的金額了，在借一個5000元，不多了嗎？

老師好，請問公司銀行公賬收到了貨款未開票，如何做會計分錄呢？借：銀行存款 貸：應收賬款嗎？之前如果開了銷售發(fā)票，我做的分錄是 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，但是這筆收入已回款未開票，這個銀行收款的分錄貸方應該計入什么會計科目呢？