同學(xué)您好,120是營業(yè)成本,對于利潤是調(diào)減項(xiàng),所以減。 30是所得稅費(fèi)用減少,對于利潤是增加,所以加
老師好: 上年度多計提所得稅費(fèi)用 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后,資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤,要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表?
老師好 A公式 應(yīng)納稅所得額=年度利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 在費(fèi)用和損失里面,有個稅收滯納金,它是費(fèi)用類會導(dǎo)致企業(yè)利潤減少。如果損失記多了,導(dǎo)致利潤減少,所以要納稅調(diào)增。為什么損失記多了要調(diào)增,不符合上面說的A公式呀?利潤總額減去調(diào)增的損失還是讓利潤減少了啊
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤 期末減去期初的差額 在減去利潤表的利潤 不等于調(diào)整的以前年度損益 ,差的金額是計提的企業(yè)所得稅金額, 但是,未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+以前年度調(diào)整損益-分配的利潤,這個等式完整沒問題。 為什么兩個勾稽關(guān)系有一個有差額呢?
老師,我司是銷售方,去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90,今年開了紅字專票,沖減去年的收入 沖減分錄如下: 第一步、沖收入 借:應(yīng)收賬款 -113 貸:以前年度損益調(diào)整 -100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) -13 第二步、沖成本 借:以前年度損益調(diào)整 -90 貸:庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 10 貸:以前年度損益調(diào)整 10 請問,我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎?
請問 抵消內(nèi)部交易損益,如果考慮所得稅,公式怎么寫呢? 比如 2022年的存貨成本80萬元,賣給子公司100萬元, 2022年當(dāng)年對外賣出40%,2022年凈利潤為1500萬元,如果考慮所得稅, 稅率按25%計算,這道題調(diào)整后的凈利潤是多少呢? 后續(xù)期間,2023年對外又賣了剩下的60%,假設(shè)2023年凈利潤為1700萬元,考慮所得稅后,調(diào)整后的凈利潤怎么算呢? 請老師分別把 22年和23年在考慮所得稅之后 調(diào)整后的凈利潤分別列式。
這個這個合報中考慮未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易影響嗎?
老師好,所得稅匯算清繳中工會經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額是不是上交給國庫的金額???另外工會經(jīng)費(fèi)計提依據(jù)是工資應(yīng)發(fā)合計數(shù),那是取個稅申報表的合計數(shù)還是取財務(wù)賬上的應(yīng)付職工薪酬呢!每月應(yīng)付職工薪酬有沖上月計提數(shù)與本月計提數(shù)還有實(shí)際發(fā)放數(shù),與個稅還是有出入的。
你好,請問,項(xiàng)目中標(biāo)后,簽合同前,財務(wù)能從什么角度分析或指定怎么簽合同嗎?還是測算稅金就可?簽合同前根據(jù)什么條件測算稅金費(fèi)用成本這些呢?謝謝
1:安全儲備建筑行業(yè)都能計入哪些內(nèi)容……? 2:那個保函手續(xù)費(fèi)計入哪個會計科目……?
你好 老師 B資產(chǎn)組的固定資產(chǎn)可收回金額為什么不是750/1200*1040=650萬元 然后再與520萬對比后進(jìn)行計算呢
之前開過的紙質(zhì)版發(fā)票,在電子稅務(wù)局找不到了,什么原因
老師,請問A公司收到B公司轉(zhuǎn)入租金,想要把這部分租金付給股東個人,如何合理轉(zhuǎn)出?
老師你好,以前年度進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的增值稅如何做分錄
現(xiàn)在社會上就業(yè)形勢怎么樣?工作好找嗎?
這道題的第四問在計算第四季度材料費(fèi)用預(yù)算數(shù)的時候,為什么不要減去上期結(jié)余的量呢?它的生產(chǎn)量不是應(yīng)該是本期的銷售量減去上期的結(jié)余量嗎?
好的,明白了,腦子瓦特
不客氣同學(xué),跟高興為您解答