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老師6月期末顯示:待認證進項額借方正數(shù),應交稅費貸方負數(shù),正數(shù)大于負數(shù)。怎么處理謝謝

2023-09-01 09:25
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齊紅老師

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2023-09-01 09:26

你好,這個是發(fā)票沒有認證的是吧?如果是的話,正確的,你把這個應交稅費的負數(shù)放到其他流動資產(chǎn)里面

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你好,這個是發(fā)票沒有認證的是吧?如果是的話,正確的,你把這個應交稅費的負數(shù)放到其他流動資產(chǎn)里面
2023-09-01
是期末在資產(chǎn)負債表里的應交稅費負數(shù)顯示
2025-02-21
您好 寫報表附注時是用正數(shù)表示
2021-05-13
你好,借方負數(shù)就行,原分錄負數(shù)紅沖
2020-03-05
可以將待認證進項稅金額從應交稅金中調(diào)整到其他流動資產(chǎn)上。 根據(jù)財會(2016)22 號關于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知:“應交稅費”科目下的“應交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據(jù)情況,在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。 這樣處理的原因是待認證進項稅實際上是企業(yè)已經(jīng)支付但尚未認證抵扣的進項稅額,從性質(zhì)上看更符合資產(chǎn)的定義。將其從應交稅金中調(diào)整到其他流動資產(chǎn),能更準確地反映企業(yè)的財務狀況。 這種調(diào)整不需要進行會計賬務處理,只需在編制資產(chǎn)負債表時,將待認證進項稅的金額從應交稅金中減除,并在其他流動資產(chǎn)項目中增加相應的金額,使得流動負債合計為正數(shù),同時也能保證資產(chǎn)負債表的準確性和合理性。 調(diào)整后,應交稅金科目余額將不包含待認證進項稅金額,而其他流動資產(chǎn)的金額會相應增加。但需注意,這樣的調(diào)整僅改變了報表的列示方式,并不影響企業(yè)的實際稅務狀況和財務核算。同時,要確保在稅務申報和財務報告中準確披露相關信息。
2024-07-09
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