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老師,公司主營技術(shù)服務,計算機集成系統(tǒng)項目含硬件和軟件,增值稅開票稅率是按13%還是6%?

2023-08-24 15:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-24 15:43

同學,你好 納稅人兼營銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),適用不同稅率或者征收率的,應當分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額;未分別核算的,從高適用稅率。

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快賬用戶5266 追問 2023-08-24 15:46

但銷售合同上按6%的,這樣我們有什么風險嗎

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齊紅老師 解答 2023-08-24 15:48

同學,你好 如果沒有分開核算,應該從高適用稅率。沒有的話,可能存在少繳增值稅的風險

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同學,你好 納稅人兼營銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),適用不同稅率或者征收率的,應當分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額;未分別核算的,從高適用稅率。
2023-08-24
可以的,你這邊有相關(guān)的一個技術(shù)服務,可以。
2022-01-07
同學你好 開具軟件開發(fā)服務13%
2021-02-12
你好? 這個不能開的。 你范圍里面沒有這個 會議方面的范圍??
2021-04-17
您好,關(guān)于研發(fā)服務中硬件和軟件稅率的確定: 1.軟件部分:如果軟件部分符合技術(shù)合同相關(guān)規(guī)定,并在科技局備案,是可以開具免稅發(fā)票的。這是因為軟件相關(guān)的技術(shù)開發(fā)等服務在滿足一定條件下可以享受稅收優(yōu)惠政策。 2.硬件部分:一般情況下,硬件如果作為貨物銷售,適用的增值稅稅率是 13%。但是如果硬件是作為研發(fā)服務的一部分,并且與整體的研發(fā)服務無法分開核算,那么可能會按照研發(fā)服務的稅率 6% 來征收。 如果硬件能夠與軟件和研發(fā)服務明確區(qū)分開來,且屬于貨物銷售性質(zhì),那么應該按照 13% 的稅率開具發(fā)票。 3.相關(guān)文件查找,可以參考《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則,其中對不同應稅行為的稅率有明確規(guī)定。 對于軟件相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策,可以查看《財政部 國家稅務總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100 號),該文件對軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠有具體規(guī)定。 另外,在《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36 號)中,對研發(fā)服務等現(xiàn)代服務業(yè)的增值稅稅率和相關(guān)規(guī)定有詳細說明。
2024-12-16
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