是制作費(fèi)用

你好，能發(fā)生了嗎？給你提供了服務(wù)的話，你正常做賬就可以匯算，清繳的時(shí)候發(fā)票到了，可以抵扣所得稅，沒有到的話，納稅調(diào)增。

納稅調(diào)增是什么意思？是指企業(yè)所得稅嗎

是的是的，就是不允許抵扣企業(yè)所得稅的意思。

好的，謝謝老師，那我正常做賬，他下個(gè)月開票給我的，請問我7月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，請問票到的時(shí)候，我還需要在憑證那里嗎？

你好，放到發(fā)票收取的當(dāng)月紅沖之前的再做發(fā)票的就可以。

不太明白，結(jié)轉(zhuǎn)前，我是這樣做的，借：管理費(fèi)用 制作費(fèi) 貸：銀行存款，麻煩老師給寫一下正確分錄。就是票后收到的怎么樣做？

借其他應(yīng)付款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款。

老師，那我做的那個(gè)分錄是錯(cuò)的嗎？

你好，沒有做錯(cuò)呀，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制就應(yīng)該做管理費(fèi)用，不是嗎？

那我收到票的時(shí)候，應(yīng)該是按照你的分錄做對吧？

是的，紅沖你之前做的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒有發(fā)票，你得紅沖，然后再做發(fā)票的。

好的，謝謝老師