老師，加計抵減10%的會計分錄 月末： 借：應交稅費-應交增值稅-增值稅加計抵減 貸：其他收益 次月繳納： 借：應交稅費--未交增值稅 ?（銷項-進項-加計抵減） 這樣做對不對？ 如果我沒有入其他收益，而是發(fā)生的時候直接沖減了成本和費用，這樣做是不是不符合規(guī)定，需要調整 貸：銀行存款

提供勞務收入比如預收1000萬完工了百分之五十，會計法上確認1000的主營業(yè)務收入，而稅法上是確認500萬的主營業(yè)務收入，申報的時候主營業(yè)務收入調減100萬，這個增值稅需要調減嗎？主營業(yè)務成本需要調減嗎，申報時其他需要調整嗎？后面如果百分百完成了，會計確認400萬收入，而稅法上是完成了剩余百分之五十，就是500萬，是不是申報時又需要調增100萬？

木木老師回答下， 關于這一點：確認遞延的情況，不一定涉及納稅調整 比如，其他權益工具投資的公允價值變動，需要確認遞延。 但是會計上沒有確認收入（因為是計入其綜的），稅法上這部分利得也不用交稅。所以不需要納稅調整。 對嗎？

老師，教個問題，我們新成立了一家小規(guī)模，減按1%繳納增值稅，然后因為季度收入不超過三十萬，免征增值稅，賬上把1%免征部分計入了營業(yè)外收入，但是增值稅申報表上系統(tǒng)算的免征增值稅是按3%[破涕為笑]這樣會導致免征額有2%的稅差，請問下怎么處理合適

其他收益中含增值稅進項稅額加記抵減額800萬，企業(yè)將其計入不征稅收入。答案說會計上計入其他收與稅法一致，不用調整，但是他又作為不征稅收入，會計上如何處理才能變成不征稅收入？我覺得是會計上是不征稅，稅法上征稅，有差異需要調整