老師你好，我們是個體工商戶，想開立諮詢費(fèi)發(fā)票，看了法規(guī)，想確認(rèn)一下開票稅率：　　現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下： 　　 　　一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 　　 　　二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 我們在票稅系統(tǒng)上看到諮詢費(fèi)6%，請問小規(guī)模的話，適用減按1%開立嗎？ （每季度開票估計(jì)會超過30萬）

老師，教個問題，我們新成立了一家小規(guī)模，減按1%繳納增值稅，然后因?yàn)榧径仁杖氩怀^三十萬，免征增值稅，賬上把1%免征部分計(jì)入了營業(yè)外收入，但是增值稅申報(bào)表上系統(tǒng)算的免征增值稅是按3%[破涕為笑]這樣會導(dǎo)致免征額有2%的稅差，請問下怎么處理合適

老師，我這邊第三季度小規(guī)模納稅人，填寫增值稅申報(bào)表我是一表集成，數(shù)據(jù)普票不含稅67326.73，專票9790.1，我這邊申報(bào)數(shù)據(jù)我看沒問題，每月不滿10萬普票，每季度不滿30要免征增值稅，我這邊沒滿免征，但是我開有專票9790.1，這個我要交增值稅，按1交，沒問題，后面的減免申報(bào)表減免2%的金額195.8數(shù)據(jù)也對，咋個我申報(bào)就比對不通過了，理由就是我附圖片上理由，他說我稅控系統(tǒng)上金額77116.83，減按2%，和我申報(bào)減按2%金額不一致，但是我在想77116.83是含有我普票的金額呀，普票不是免了嗎，所以老師，你幫我看下，

小規(guī)模個稅返還問題 收到金額30.82。 會計(jì)分錄 記 借：30.82 貸 ：營業(yè)外收入30.51.未交增值稅0.31、 季度主營業(yè)務(wù)收入17821.78未不達(dá)30萬，免繳增值稅，結(jié)轉(zhuǎn) 借未交增值稅，貸營業(yè)外收入（把個稅返還的0.31結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入） 現(xiàn)在報(bào)1-3月增值稅就是不含稅收入17821.78+個稅返還30.51，合計(jì)在增值稅申報(bào)表上的免稅銷售額填17852.29。 但是我財(cái)務(wù)報(bào)表上的一、營業(yè)收入只有17821.78。這樣與我申報(bào)增值稅金額不一致啊？要如何處理？

老師，公司是小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過30萬，開的是1%的普票，然后我賬面上應(yīng)交增值稅是1000多，但是增值稅納稅申報(bào)表上免交交增值稅是按照3%計(jì)算的免稅額3000多；去年我按照納稅申報(bào)表把3000多做了營業(yè)外收入，今年發(fā)現(xiàn)不對，應(yīng)交增值稅有借方余額，我這個怎么調(diào)整??？