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請(qǐng)問(wèn)沖紅上年計(jì)提的年終獎(jiǎng)金,需要做哪些分錄?

2023-08-14 17:22
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-14 17:26

你好,借職工薪酬,貸以前年度損益調(diào)整。

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快賬用戶(hù)1591 追問(wèn) 2023-08-14 17:27

就這一筆分錄就行了嗎?

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齊紅老師 解答 2023-08-14 17:35

你好 還要調(diào)所得稅和 結(jié)轉(zhuǎn)損益 的? 上面是更正的分錄?

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快賬用戶(hù)1591 追問(wèn) 2023-08-14 17:48

調(diào)整所得稅是什么意思呢?

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齊紅老師 解答 2023-08-14 17:52

成本費(fèi)用少了 要交所得稅的

頭像
快賬用戶(hù)1591 追問(wèn) 2023-08-14 17:53

老師,你是講的當(dāng)月的嗎?還是去年的?

頭像
齊紅老師 解答 2023-08-14 18:05

就是去年的去年咱不是計(jì)提的獎(jiǎng)金不計(jì)入到成本費(fèi)用嗎?這樣咱不是在所得稅前扣除了嗎?現(xiàn)在咱要是調(diào)整的話,那你要調(diào)整所得稅的,要補(bǔ)交稅款啊。

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你好,借職工薪酬,貸以前年度損益調(diào)整。
2023-08-14
你好,沖銷(xiāo)多計(jì)提 借;應(yīng)付職工薪酬--年終獎(jiǎng) 貸;以前年度損益調(diào)整等科目
2020-02-14
在會(huì)計(jì)處理中,給外包工發(fā)放獎(jiǎng)金并沖減年終獎(jiǎng)的分錄需要分別反映這兩個(gè)動(dòng)作。以下是具體的會(huì)計(jì)分錄: 1. **計(jì)提年終獎(jiǎng)時(shí)的分錄**: - 借:銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—獎(jiǎng)金 - 貸:應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金 2. **發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)的分錄**: - 借:應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金 - 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 - 貸:銀行存款(實(shí)際支付給員工的獎(jiǎng)金部分) 3. **沖減多計(jì)提的年終獎(jiǎng)**: - 借:應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金(紅字) - 貸:銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—獎(jiǎng)金(紅字) 需要注意的是,上述分錄中的“銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—獎(jiǎng)金”取決于年終獎(jiǎng)的性質(zhì)和公司的會(huì)計(jì)政策。如果是銷(xiāo)售崗位的員工,可能會(huì)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用;如果是管理崗位的員工,則可能計(jì)入管理費(fèi)用;如果是生產(chǎn)崗位的員工,則可能計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。同時(shí),根據(jù)實(shí)際情況,可能還需要考慮個(gè)人所得稅的影響,并在發(fā)放時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
2024-02-21
你好,用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整去年多計(jì)提的年終獎(jiǎng)
2021-02-18
你好,具體需要沖銷(xiāo)什么的?
2023-03-16
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