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在會(huì)計(jì)處理中，給外包工發(fā)放獎(jiǎng)金并沖減年終獎(jiǎng)的分錄需要分別反映這兩個(gè)動(dòng)作。以下是具體的會(huì)計(jì)分錄： 1. **計(jì)提年終獎(jiǎng)時(shí)的分錄**： - 借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—獎(jiǎng)金 - 貸：應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金 2. **發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)的分錄**： - 借：應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 - 貸：銀行存款（實(shí)際支付給員工的獎(jiǎng)金部分） 3. **沖減多計(jì)提的年終獎(jiǎng)**： - 借：應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金（紅字） - 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—獎(jiǎng)金（紅字）需要注意的是，上述分錄中的“銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—獎(jiǎng)金”取決于年終獎(jiǎng)的性質(zhì)和公司的會(huì)計(jì)政策。如果是銷(xiāo)售崗位的員工，可能會(huì)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用；如果是管理崗位的員工，則可能計(jì)入管理費(fèi)用；如果是生產(chǎn)崗位的員工，則可能計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，可能還需要考慮個(gè)人所得稅的影響，并在發(fā)放時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

2024-02-21

快賬用戶(hù)1591 追問(wèn) 2023-08-14 17:27

就這一筆分錄就行了嗎？

齊紅老師解答 2023-08-14 17:35

你好還要調(diào)所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)損益的? 上面是更正的分錄?

快賬用戶(hù)1591 追問(wèn) 2023-08-14 17:48

調(diào)整所得稅是什么意思呢？

齊紅老師解答 2023-08-14 17:52

成本費(fèi)用少了要交所得稅的

快賬用戶(hù)1591 追問(wèn) 2023-08-14 17:53

老師，你是講的當(dāng)月的嗎？還是去年的？

齊紅老師解答 2023-08-14 18:05