老師好。我是一般納稅人建筑施工企業(yè)，這個(gè)月有差旅費(fèi)的機(jī)票個(gè)火車(chē)票，計(jì)算出了進(jìn)項(xiàng)稅額，那我這個(gè)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，我申報(bào)稅的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅填在附表二，那就是等于留抵稅額嗎？賬務(wù)需要處理嗎

財(cái)稅2016 36號(hào)文件中第二十九條，計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等于當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）/當(dāng)期全部銷(xiāo)售額。 1、請(qǐng)問(wèn)8月有收到專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)法劃分，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)=8月的進(jìn)項(xiàng)稅額*(8月簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）/8月全部銷(xiāo)售額,這樣計(jì)算么？ 2、12月時(shí)還需要按全年的重新計(jì)算一遍是么？不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)=全年的進(jìn)項(xiàng)稅額*(全年的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）/全年全部銷(xiāo)售額,這樣計(jì)后，前面月份如進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出少了，需要在12月份把差額再轉(zhuǎn)出么？或是轉(zhuǎn)多了就沖回？

我們公司作為購(gòu)買(mǎi)方，在當(dāng)月提了紅字信息表，用來(lái)作廢以前月份收到的專(zhuān)票，但是對(duì)方當(dāng)月沒(méi)開(kāi)紅字發(fā)票，現(xiàn)在我們申報(bào)增值稅報(bào)表顯示監(jiān)控比對(duì)有紅字表要求填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我們當(dāng)月在申報(bào)表填了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話(huà)，下個(gè)月對(duì)方給開(kāi)了紅字發(fā)票我們還需要再在增值稅申報(bào)表中又填一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

我司處于籌建期，無(wú)銷(xiāo)售，現(xiàn)有出差的火車(chē)票算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)，需要把這些進(jìn)項(xiàng)金額在報(bào)銷(xiāo)當(dāng)月就填到增值稅報(bào)表的附表二里面么？還是可以以后有銷(xiāo)項(xiàng)了再填入報(bào)表當(dāng)中

我12月勾選的發(fā)票還沒(méi)到我這里來(lái)，我現(xiàn)在做11月賬，應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候只有銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)數(shù)據(jù)怎么辦，可以先在進(jìn)項(xiàng)做負(fù)數(shù)來(lái)票再做沖銷(xiāo)嗎，如果后期發(fā)票來(lái)不了，或者丟失了，進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，申報(bào)表是不是也要同樣做轉(zhuǎn)出