快賬 會計問答 問答詳情 2x17年9月15日，甲公司向乙公司銷售商品2000件，單位售價300元，單位生產(chǎn)成本200元。甲公司公司發(fā)出商品并開出增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上列明的增值稅銷項稅額為78000元，貨款已如數(shù)收存銀行，該批商品的控制權(quán)同時轉(zhuǎn)移給了D公司。根據(jù)合同約定，甲公司給乙公司提供了6個月的試銷期，在2×18年3月15日之前，乙公司有權(quán)將未售出的商品退回，甲公司根據(jù)實際退貨數(shù)量，給乙公司開具紅字的增值稅專用發(fā)票并退還相應(yīng)的貨款。根據(jù)以往的經(jīng)驗，甲公司在發(fā)出商品時估計該批商品的退貨率為10%（即退回200件商品）。

甲公司4月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要求進行相應(yīng)的賬務(wù)處理：(1)21日，以銀行存款支付本月專設(shè)銷售機構(gòu)經(jīng)費2000元。(2)銷售給方興公司不需用A材料100千克，單價為200元，計20000元，增值稅銷項稅額2600元，款項已收存入銀行。(3)結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A材料的成本，單位成本為150元。(4)用銀行存款支付購買管理部門的辦公用品費1100元。

甲公司4月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要求進行相應(yīng)的賬務(wù)處理：(1)21日，以銀行存款支付本月專設(shè)銷售機構(gòu)經(jīng)費2000元。(2)銷售給方興公司不需用A材料100千克，單價為200元，計20000元，增值稅銷項稅額2600元，款項已收存入銀行。(3)結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A材料的成本，單位成本為150元。(4)用銀行存款支付購買管理部門的辦公用品費1100元。

老師：小規(guī)模單位，2月份，我單位供應(yīng)商給我單位開了2000元的辦公用品發(fā)票：做 借：管理費用－辦公費 2000 貸：應(yīng)付賬款－乙辦公用品公司 2000元 5月時，我單位購買2000元商場（發(fā)票已收到）消費卡，現(xiàn)在用該卡抵給乙辦公用品公司 ，這筆賬怎么處理？

請問一下老師，我單位是非民單位，聯(lián)合多家企業(yè)搞拍賣會，以我們單位為名義，所有收入費用都是我單位歸結(jié)，之后按所屬拍品件數(shù)給各企業(yè)分?jǐn)傎M用，剩余收入也轉(zhuǎn)給各個企業(yè)，收支都不歸我們單位，只代收代付，我們只扣除收取手續(xù)費，我們大額的費用發(fā)票開給各個公司，不開我單位，有些小額沒有辦法才開了我單位的，請問一下1.大額發(fā)票直接開各個企業(yè)的名，不開我單位，那我做賬時：預(yù)付時借：其他應(yīng)收貸銀行（憑據(jù)：有銀行回單）之后費用發(fā)票分?jǐn)偤瞄_出來，從收入扣這部分費用借：其他應(yīng)付（各企業(yè)）貸：其他應(yīng)收款，（由于發(fā)票直接開給所屬企業(yè)，我就沒有憑據(jù)了，那怎么辦呢，我可以自己做一個各個企業(yè)應(yīng)分?jǐn)偟馁M用清單做憑據(jù)嗎）2.小額發(fā)票開了我公司了，我做了代收代付，不做費用，那我應(yīng)該怎么給這部分發(fā)票給所屬企業(yè)啊