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Q

老師您好，我想問一下委托代銷業(yè)務(wù)的實際操作流程是怎么操作的呢

2023-08-09 09:56
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-08-09 10:07

你好； 委托方賬務(wù)處理： 　　1、發(fā)出商品時，不能確認收入 　　借：委托代銷商品/發(fā)出商品 　　　　貸：庫存商品 　　2、收到代銷清單時： 　　借：應(yīng)收賬款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：委托代銷商品/發(fā)出商品 　　借：銷售費用 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 　　貸：應(yīng)收賬款 　　3、收到貨款時： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)收賬款

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快賬用戶8370 追問 2023-08-09 10:09

收到代銷清單是否就是代銷企業(yè)對外做的銷售或者是開出發(fā)票呢？

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齊紅老師 解答 2023-08-09 10:13

你好； 是的 ；這個 一般受托方會開給客戶的；? ?

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快賬用戶8370 追問 2023-08-09 10:16

那如果委托企業(yè)和代銷企業(yè)的稅率不一樣怎么辦呢？

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齊紅老師 解答 2023-08-09 10:19

你好；? 不一樣； 就分別去開稅率就行了。??

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快賬用戶8370 追問 2023-08-09 10:23

我不太明白，意思是委托企業(yè)按照委托企業(yè)的稅率開票，代銷企業(yè)按照代銷企業(yè)的稅率開票嗎？

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齊紅老師 解答 2023-08-09 10:26

你好；? 不一樣； 就是按照你公司類型去開票出去；選擇稅率的意思??

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快賬用戶8370 追問 2023-08-09 10:31

比如我們企業(yè)的稅率是13%，代銷企業(yè)是小規(guī)模納稅人，他的稅率是1%，我們開給代銷企業(yè)按13%的稅率開，代銷企業(yè)開給客戶按照1%開票，我理解對了嗎？

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齊紅老師 解答 2023-08-09 10:35

你好； 是的； 就是這個來理解的； 按照本身的企業(yè)來考慮開票稅率? ?

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快賬用戶8370 追問 2023-08-09 10:38

我們開給代銷企業(yè)不含稅金額為100，銷項稅為13，價稅合計金額113，那代銷企業(yè)對外開票時的不含稅金額或者說價稅合計金額是多少呢？

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齊紅老師 解答 2023-08-09 10:43

你好；? ? 按照這售價去開哈 ； 比如銷售了 120 、 那么? 就是 120/1.01? 計算不含稅 ‘’ 增值稅 看是否超過標準 ； 來判斷增值稅? ?

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快賬用戶8370 追問 2023-08-09 10:47

是以哪個作為增值稅的標準呢？這樣的話委托企業(yè)與代銷企業(yè)的不含稅銷售額不一致會不會出現(xiàn)什么風(fēng)險呢？

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齊紅老師 解答 2023-08-09 10:51

你好 ；? 對于小規(guī)模來說； 以他開票出去的部分去報增值稅 ； 委托方 以 開票給 受托方的數(shù)據(jù)來包??

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你好； 委托方賬務(wù)處理： 　　1、發(fā)出商品時，不能確認收入 　　借：委托代銷商品/發(fā)出商品 　　　　貸：庫存商品 　　2、收到代銷清單時： 　　借：應(yīng)收賬款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：委托代銷商品/發(fā)出商品 　　借：銷售費用 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 　　貸：應(yīng)收賬款 　　3、收到貨款時： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)收賬款
2023-08-09
同學(xué)你好 你問的是委托方還是受托方
2020-09-14
一、 開戶 出口單位初次申領(lǐng)出口收匯核銷單（以下簡稱“核銷單”）前應(yīng)當憑以下材料到外匯局辦理登記： 1、單位介紹信、申請書； 2、外經(jīng)貿(mào)部門批準經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)批件正本及復(fù)印件； 3、工商營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件； 4、企業(yè)法人代碼證書及復(fù)印件； 5、海關(guān)注冊登記證明書復(fù)印件； 6、出口合同復(fù)印件。 外匯局對上述材料審核無誤后為出口單位辦理登記手續(xù)。 二、領(lǐng)單 出口單位在開展出口業(yè)務(wù)前、憑單位介紹信、出口核銷員證（現(xiàn)為開戶單位印鑒卡）來外匯局領(lǐng)取核銷單。出口單位向外匯局申領(lǐng)核銷單時，應(yīng)當當場在每張核銷單的“出口單位”欄內(nèi)填寫單位名稱或者加蓋單位名稱章。核銷單正式使用前加蓋單位公章。 核銷單自領(lǐng)單之日起兩個月以內(nèi)報關(guān)有效。出口單位應(yīng)當在失效之日起一個月內(nèi)將未用的核銷單退回外匯局注銷。 出口單位填寫的核銷單應(yīng)與出口貨物報關(guān)單上記載的有關(guān)內(nèi)容一致。 三、報關(guān) 出口單位持在有效期內(nèi)、加蓋出口單位公章的核銷單和相關(guān)單據(jù)辦理報關(guān)手續(xù)。 四、送交存根 出口單位辦理報關(guān)后，應(yīng)當自報關(guān)之日起60天內(nèi)，憑核銷單及海關(guān)出具的貼有防偽標簽、加蓋海關(guān)“驗訖章“的出口報關(guān)單、外貿(mào)發(fā)票到外匯局辦理送交存根手續(xù)。 五、核銷 出口單位應(yīng)當在收到外匯之日起30天內(nèi)憑核銷單、銀行出具的“出口收匯核銷專用聯(lián)”到外匯局辦理出口收匯核銷。
2020-09-23
你好，這個是先做股東會決議，然后在電子稅務(wù)局做稅務(wù)清算。做完了之后再去工商局做注銷。
2025-02-18
你好！1、兩張都不做單獨保存?zhèn)洳椋?、第一張做銷售的藍字第二章原分錄紅字沖回，這兩種方式都可以
2020-10-01
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