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你好；蔽日說(shuō) 假設(shè)某市某縣乙企業(yè)為增值稅一般納稅人（城建稅稅率5%），2021年9月應(yīng)納增值稅100萬(wàn)元，其中按照一般計(jì)稅方法70萬(wàn)元，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法30萬(wàn)元，9月收到增值稅留抵退稅50萬(wàn)元，那么乙企業(yè)在10月申報(bào)期應(yīng)申報(bào)的城建稅如何計(jì)算？計(jì)算方法：留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計(jì)稅方法確定的城建稅計(jì)稅依據(jù)中扣除本期城建稅計(jì)稅依據(jù)=（70-50）%2B30=50萬(wàn)元應(yīng)納城建稅=50*5%=2.5萬(wàn)元

2023-08-08

您好請(qǐng)問(wèn)您城建稅教育費(fèi)附加的金額在哪里

2023-08-08

同學(xué)你好，是的哦，是這里

2021-10-13

你好，經(jīng)國(guó)家稅務(wù)局正式審核批準(zhǔn)的當(dāng)期免抵的增值稅稅額應(yīng)納入城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的計(jì)征范圍，分別按規(guī)定的稅（費(fèi)）率征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

2021-12-31

你好，當(dāng)月申報(bào)上月的留底稅額

2022-04-11

快賬用戶1220 追問(wèn) 2023-08-08 13:31

不是很明白，這個(gè)例子比較模糊。我們一般納稅人企業(yè)，13個(gè)稅點(diǎn)，我們7月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是18716.43，申請(qǐng)退稅稅額為27944.91，我們是一般市縣級(jí)企業(yè)，這時(shí)候我們城建稅附加計(jì)稅依據(jù)是多少

齊紅老師解答 2023-08-08 13:32

你好；? 你退稅金額大于了你的銷(xiāo)項(xiàng)稅的；? 正常是你要計(jì)算城建稅是用一般計(jì)稅的稅額減去留底稅額來(lái)考慮、差額計(jì)算城建稅的?

快賬用戶1220 追問(wèn) 2023-08-08 13:34

具體一點(diǎn)呢，哪個(gè)金額減去哪個(gè)金額？

齊紅老師解答 2023-08-08 13:38

應(yīng)繳納增值稅：?銷(xiāo)項(xiàng)稅額18716.43-退稅稅額27944.91來(lái)計(jì)算的；? 你這個(gè) 地方? 、這樣都不涉及城建稅的

快賬用戶1220 追問(wèn) 2023-08-08 13:39

但是稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成了，城建稅扣了434.29，教育費(fèi)附加扣了260.57.地方教育附加扣了173.71

齊紅老師解答 2023-08-08 13:40

你好；你還有其他數(shù)據(jù)沒(méi)有；正常是先計(jì)算應(yīng)交增值稅；然后去減去收到留抵退稅的金額；差額來(lái)計(jì)算城建稅的??

快賬用戶1220 追問(wèn) 2023-08-08 13:41

我們留抵稅額是54575.14

齊紅老師解答 2023-08-08 13:44

你好；? 你這個(gè)跟我們這邊都不一樣；比如說(shuō)我們這邊是假如9月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬(wàn)元，9月收到增值稅留抵退稅額20萬(wàn)元，那么甲企業(yè)在10月申報(bào)期應(yīng)申報(bào)的城建稅就是根據(jù)：計(jì)算方法：應(yīng)納增值稅＝100-40＝60萬(wàn)元扣除留抵退稅后的城建稅的計(jì)稅依據(jù)是：60-20＝40萬(wàn)元應(yīng)納城建稅＝40*7%＝2.8萬(wàn)元