老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

（二）甲公司和乙公司是不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的兩個(gè)獨(dú)立的公司。有關(guān)企業(yè)合并資料如h(1）甲公司于2x20年7月1日取得乙公司30％的股份，成本為2000萬元，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值等于公允價(jià)值，為6000萬元，取得投資后甲公司派人參與公可的生產(chǎn)經(jīng)營決策。2x20年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤600萬元（上半年為300萬元）。在此期間，乙公司未宜告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤，不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響。(2)2x21年1月1日，甲公司以一項(xiàng)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)取得乙公司40％的股份。該固定資產(chǎn)原值為3000萬元，已計(jì)提折舊500萬元，公允價(jià)值為2600萬元；無形資產(chǎn)原值為1000萬元，已攤銷100萬元，公允價(jià)值為800萬元；發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用為60萬元；乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7000萬元，公允價(jià)值超過賬面價(jià)值的700萬元為固定資產(chǎn)評(píng)估增值。要求：1．編制甲公司與投資相關(guān)的會(huì)計(jì)處理2．編制購買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的相關(guān)調(diào)整與抵銷分錄合并時(shí)的會(huì)計(jì)處理

（二）甲公司和乙公司是不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的兩個(gè)獨(dú)立的公司。有關(guān)企業(yè)合并資料如下：(1）甲公司于2x20年7月1日取得乙公司30％的股份，成本為2000萬元，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值等于公允價(jià)值，為6000萬元，取得投資后甲公司派人參與乙公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策。2x20年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤600萬元（上半年為300萬元）。在此期間，乙公司未宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤，不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響。(2)2x21年1月1日，甲公司以一項(xiàng)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)取得乙公司40％的股份。該固定資產(chǎn)原值為3000萬元，已計(jì)提折舊500萬元，公允價(jià)值為2600萬元；無形資產(chǎn)原值為1000萬元，已攤銷100萬元，公允價(jià)值為800萬元；發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用為60萬元；乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7000萬元，公允價(jià)值超過賬面價(jià)值的700萬元為固定資產(chǎn)評(píng)估增值。要求：1．編制甲公司與投資相關(guān)的會(huì)計(jì)處理2．編制購買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的相關(guān)調(diào)整與抵銷分錄合并時(shí)的會(huì)計(jì)處理

2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時(shí)做賬：借：長期待攤費(fèi)用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本等，貸：長期待攤費(fèi)用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費(fèi)用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問題的不要搶答問題。請(qǐng)懂的老師真正解決問題，已經(jīng)問了兩天會(huì)計(jì)問了還沒解決真正我的這個(gè)問題。希望老師能解決，謝謝！

本月發(fā)現(xiàn)2021年5月的會(huì)計(jì)用付款辦理土地證相關(guān)手續(xù)的押金做成了無形資產(chǎn)，不光如此還補(bǔ)做了十個(gè)月的無解形資產(chǎn)攤銷，攤銷的貸方科目還是“無形資產(chǎn)”，暈死！ 現(xiàn)在我要如何調(diào)整無形資產(chǎn)，同時(shí)又不想去改之前的報(bào)表？