不進(jìn)利潤(rùn)分配那要進(jìn)哪里

我的前任做賬是這么進(jìn)的 另外，他還把去年收的補(bǔ)貼款做到營(yíng)業(yè)外收入，已經(jīng)入賬了又做一次，在今年年初做了以前年度損益科目調(diào)整，這樣今年的賬明年要不要做納稅調(diào)整

正常工資社保個(gè)稅相關(guān)分錄： 比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按公司的部門(mén)分配計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 銀行存款5485 4申報(bào)月份交社保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸： 銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專(zhuān)項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

公司承擔(dān)一部分和個(gè)人部分，都是公司付的，也就說(shuō)，公司幫員工個(gè)人交了個(gè)人扣款那部分

那么要稅前扣除就加在工資計(jì)提成本費(fèi)用，不然就只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算的時(shí)候納稅調(diào)增

1.員工個(gè)稅社保個(gè)人部分公司承擔(dān)：這樣加到工資，個(gè)稅可能不一定會(huì)準(zhǔn) 2.另外，他還把去年收的補(bǔ)貼款做到營(yíng)業(yè)外收入，已經(jīng)入賬了又做一次，在今年年初做了以前年度損益科目調(diào)整，這樣今年的賬明年要不要做納稅調(diào)整 老師，麻煩這兩個(gè)問(wèn)題是不同的，幫我再清晰下

加到工資計(jì)提，那么正常的按工資表的工資計(jì)算個(gè)稅，不是以前的工資。 為啥要調(diào)賬呢？

上年的做錯(cuò)了，去年的已經(jīng)匯算了

那么需要更正當(dāng)年的報(bào)表，重新做匯算