您好，報關單匯率可以去國家外匯管理局查，用出口日期當月1號的中間價，選好一年內不能變；你是小規(guī)模納稅人，出口是直接免稅，所以增值稅表上本來就沒有免抵退稅申報，這很正常，不是漏了，只有你公司變成一般納稅人后才能申報免抵退稅；增值稅表里的一般項目收入額是你國內賣貨的錢，跟14行的免退稅額沒關系，因為14行是給一般納稅人用的，你用不到。

老師，我就是一般納稅人的

另外您說出口日期當月的中間價，那我以為就是一個年度所有的報關單的價格都是不變的？譬如2025年月份報關和，2025年10月份報關，不管哪個時間報關的，都可以參考一月份的匯率的價格嗎？

匯率用出口當月第一個工作日的，一年不變，報關單信息沒到稅務局，單沒收齊或當期沒退稅額，增值稅表就不填免抵退稅，等單齊了，信息到了再報 一般項目收入額就是內銷收入， 免抵稅額是出口算出來的退稅，2者沒有關系

譬如后面是2025年1月份到2025年12的匯率都是固定不變的？

不是的，每個月都要變，每月的第一個工作日能查到匯率

謝謝老師！

譬如報關單日期2025年11月6日，匯率看哪個數(shù)？

您好，看11月3日，這是第一個工作日

我查詢的是7.0867? 對嗎?老師

對對，我查了，也是這個數(shù)據(jù)哦

多謝您老師

?祝您：諸事順遂，皆得所愿！ ?希望以上回復能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～

還有老師，我發(fā)現(xiàn)財務上9月份13號報關單，她的匯率參考數(shù)，7.1384，而我查詢的匯率是7.1072，哪個對？

您好，您說的參考數(shù)，是哪里查的呀

報關單金額33578美元，會計憑證出口應收賬款金額239693人民幣，我倒推出當時這個會計記賬的匯率，這個數(shù)對不？

239693/33578=7.1384，是否有影響？如果填寫計算的匯率不一致？

不行，要用官網(wǎng)的匯率，不能用這個計算的

好的，那當時財務已經(jīng)在當月申報年抵退的金額239693，怎么辦呢？稅局有影響嗎？有什么好辦法解決？另外除了當月申報增值稅申報表外，生產型還需要哪些報表？出口企業(yè)貨物勞務免抵退稅申報表什么時間申報？

已申報的金額是錯的，有影響的，好辦法就是下個月用紅字發(fā)票沖銷這筆錯的，再按正確匯率重開一張藍字發(fā)票，生產型還要報《免抵退稅申報匯總表》等，出口退稅申報時間是出口次月到次年4.30日前增值稅申報期內

哦好的，當時這個報關單沒有開具發(fā)票。