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人力資源行業(yè)一般納稅人差額征收,月度統(tǒng)計表稅額為18萬,實際繳納稅額為一千八,剩下的差額部分如何結轉分錄

2023-08-03 14:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-08-03 14:24

同學,你好 你之前的分錄發(fā)一下

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:26

借:應收賬款10萬,貸:營業(yè)收入9.5萬 貸應交稅費-應交增值稅5千

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齊紅老師 解答 2023-08-03 14:27

同學,你好 然后繳納了1千8,剩下的3千2是不繳納了嗎?不繳納的原因是什么?

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:27

結轉增值稅:借:應交稅費-銷項5000 貸:應交增值稅-未交增值稅1000 營業(yè)外收入4000

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:28

是的 ? 人力資源差額征收不用繳納了

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:28

這個分錄對嗎

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齊紅老師 解答 2023-08-03 14:29

同學,你好 結轉分錄是對的

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職稱:注冊會計師,稅務師

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