老師你好，我之前是做費用會計的，公司會計分應(yīng)收、應(yīng)付、費用、成本和總賬。之前成本會計只有一個忙不過來，然后總賬會計轉(zhuǎn)崗成本會計，費用會計轉(zhuǎn)總賬會計，費用再新招一個。領(lǐng)導(dǎo)跟我說轉(zhuǎn)崗的時候，就說了一句，總賬就是審核憑證（各個崗位推的憑證以及錄的憑證），然后檢查各個科目數(shù)據(jù)，出報表。前總賬會計跟我沒有任何工作交接，這幾天我不知道如何下手，想問一下，總賬會計主要是做什么的，怎么做，謝謝！

第二次作業(yè) 老王是企業(yè)會計機構(gòu)的財務(wù)經(jīng)理，他在復(fù)核會計憑證時發(fā)現(xiàn)如下錯誤并及時處理： （1）會計小李不小心丟失本月已入賬 5 張記賬憑證，老王在經(jīng)過審核原始憑證和賬簿記錄 后，耐心教育小李工作要細(xì)心，同時讓他重新編制 5 張記賬憑證。（2）發(fā)現(xiàn)會計小肖編制 的本月 15 日銀行存款付款憑證所附 8.5 萬元的轉(zhuǎn)賬支票存根丟失，同時發(fā)現(xiàn) 22 日編制 3 張 現(xiàn)金付款憑證所附原始憑證與憑證所注張數(shù)不符，老王立即讓小肖停下手頭工作，并且與 他一起追查這張支票的去向。會計小肖認(rèn)為自己和小李都丟失會計憑證，老王對自己過錯處 理不公、偏向小李，故意整他。 你認(rèn)為老王這樣處理是否合理并說明理由。

問題一：上年度的重復(fù)部分憑證如果不涉及損益，可以直接做紅沖憑證就可嗎？（如果調(diào)賬話是否還需要原始憑證或?qū)憘€什么說明，再或者是否需要附個審計報告？）問題二：如果換財務(wù)軟件話是按上年度期末余額錄入，還是按上月月末余額錄入？還是按調(diào)整后分錄余額去錄入呢？還是怎么操作？這樣操作是否合適？

請問老師，會計做的憑證，會計主管審核憑證時候，是否要審核紙質(zhì)憑證及附件是否完整，有無這個工作程序呢，主要問的就是附件是否完整，這個只是會計附上，主管審核憑證的時候，是否也要檢查附件的完整行呢，謝謝

乙公司為工業(yè)企業(yè)，賬套主管在工業(yè)企業(yè)的會計科目模板基礎(chǔ)上只進行會計科目的新增，并未對現(xiàn)有科目及新增科目設(shè)置輔助核算，在設(shè)置憑證類別時，將所有的憑證設(shè)置為記賬憑證。請問： 1、未對會計科目輔助核算，這種做法是否正確，如果要設(shè)置輔助核算，請舉例說明常見的5 種輔助核算類型井寫出其對應(yīng)會計科目。 2、憑證類別設(shè)置應(yīng)該如何去做，并分別寫出不同憑證類別的限制科目及限制類型。