1 .做物流倉儲的快遞公司（三方公司），因為存貨和快遞物件都是客戶的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網(wǎng)上查了些資料，說是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個有區(qū)別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會計資料，那么回收成本似乎過高了，有沒有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶是個人，不具備簽訂合同（報價單）和開具發(fā)票的能力，收款入賬時，因為沒有合同和發(fā)票，這時候的原始憑證是什么？ 3 .企業(yè)每個月與下游供應(yīng)商（非銀行機(jī)構(gòu)）的對賬單（訂單號+費用構(gòu)成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業(yè)務(wù)，境內(nèi)公司給下游供應(yīng)商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應(yīng)商是開具外幣發(fā)票，還是開本幣發(fā)票？還是兩種發(fā)票都需要開具？

居民企業(yè)公司主要從事食品的生產(chǎn)和銷售，2020年度取得銷售收入2000萬元，轉(zhuǎn)讓設(shè)備300萬元。2020年，甲公司其他相關(guān)財務(wù)資料如下:①發(fā)生銷售費用500萬元，其中包括廣告費200萬元，上一年結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)宣傳費150萬元。②發(fā)生自然災(zāi)害,損失外購的不含增值稅的原材料金額40萬元(已抵扣進(jìn)項稅額)，取得保險公司給予的賠償金額22萬元。③向環(huán)保部門支付罰款5萬元，支付訴訟費1萬元。④從境內(nèi)居民企業(yè)乙有限責(zé)任公司分得股息60萬元。⑤從境外子公司取得稅后利潤80萬元，在境外已按照20%的稅率繳納了企業(yè)所得稅。根據(jù)上述資料，回答下列問題:(1)計算甲公司在稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。(3分)(2)計算甲公司外購的原材料在稅前準(zhǔn)予扣除的損失額。(1分)(3)公司支付的罰款和訴訟費在計算應(yīng)納稅所得額時是否準(zhǔn)予扣除?(1分)(4)甲公司從乙有限責(zé)任公司分得的股息是否應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額?(1分)(5)計算甲公司2020年境外所得匯算清繳時應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅稅額。(4

下列中國公民無須辦理個人所得稅納稅申報的是()。 A.從我國境外取得專利權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的李某 B.取得轉(zhuǎn)讓某境內(nèi)上市公司股票所得16萬元的王某 C.取得年經(jīng)營所得12萬元的個體工商戶趙某 D.每月從我國境內(nèi)兩家企業(yè)分別取得工資所得，且綜合所得年收入額減去專項扣除后的余額為8萬元的張某 正確答案：B答案解析：有下列情形之一的，納稅人應(yīng)當(dāng)依法辦理納稅申報：①取得綜合所得需要辦理匯算清繳（選項D);②取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人（選項C);③取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款；④取得境外所得（選項A);⑤因移居境外注銷中國戶籍；⑥非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得；國務(wù)院規(guī)定的其他情形。不太明白為何選B？

境外母公司轉(zhuǎn)讓我方境內(nèi)子公司給另外一家境外公司，我們境內(nèi)子公司需要向哪些機(jī)構(gòu)報備，具體需要用到哪些材料呢？轉(zhuǎn)讓所得稅應(yīng)該如何確定呢？

老師 我想問一下，我們公司0元轉(zhuǎn)讓已經(jīng)折舊完的設(shè)備（應(yīng)該是筆記本電腦 投影儀之類的辦公設(shè)備，買的時候5000左右吧，已經(jīng)用了幾年了，放在庫房也占地方?jīng)]人愿意用這些狀態(tài)不好的舊的了）給關(guān)聯(lián)公司，跟他們簽0元轉(zhuǎn)讓合同并約定受讓一方之后負(fù)責(zé)設(shè)備的所有維護(hù)維修，這種情況我們需要繳納增值稅 和 企業(yè)所得稅 嗎？有相關(guān)稅法法規(guī)作為依據(jù)嗎？另外，凈產(chǎn)值 做進(jìn) 營業(yè)外支出 可以嗎？合同上寫的是設(shè)備 沒有具體型號描述 和 設(shè)備殘值金額 可以嗎？