銷(xiāo)售商品的分錄，第一步 借：應(yīng)收賬款120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）15 ；第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 第三步 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）15 貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15

按銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)余5，計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)，借：稅金及附加0.25 貸：城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02

結(jié)轉(zhuǎn)損益，第一步 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)

下月繳稅，第一步 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02；貸：銀行存款5.25

老師以上所有業(yè)務(wù)是否正確，那里業(yè)務(wù)不對(duì)請(qǐng)您指教，謝謝

銷(xiāo)售商品的分錄，第一步 借：應(yīng)收賬款120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）15 ；第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 第三步 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）15 貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15 是的，學(xué)員

按銷(xiāo)項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)余5，計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)，借：稅金及附加0.25 貸：城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02 是的，學(xué)員

結(jié)轉(zhuǎn)損益，第一步 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題的

下月繳稅，第一步 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02；貸：銀行存款5.25 這個(gè)也是對(duì)的

老師以上所有業(yè)務(wù)是否正確，那里業(yè)務(wù)不對(duì)請(qǐng)您指教，謝謝 老師逐個(gè)看了，么問(wèn)題的

謝謝老師

不客氣，學(xué)員，周末愉快

如果公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有勞務(wù)保潔只給工資沒(méi)有保險(xiǎn)，又沒(méi)有管理人員，就三個(gè)人，那分錄，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 貸銀行存款

如果公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有勞務(wù)保潔只給工資沒(méi)有保險(xiǎn)，又沒(méi)有管理人員，就三個(gè)人，那分錄，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 貸銀行存款 是的，學(xué)員

老師我可以怎么找到您，以后有問(wèn)題想咨詢(xún)您，您很專(zhuān)業(yè)

老師我可以怎么找到您，以后有問(wèn)題想咨詢(xún)您，您很專(zhuān)業(yè) 問(wèn)問(wèn)題的時(shí)候，直接@老師就可以的

老師看到后會(huì)立馬回復(fù)你的

能通過(guò)什么方式，只讓您回復(fù)

就是問(wèn)題后面@冉老師，就可以的

好的老師

好的，學(xué)員，周末愉快

老師，請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，還有在過(guò)度到如未交增值稅，這類(lèi)的科目嗎

增值稅的話(huà)，就是這個(gè)科目，別的科目不需要過(guò)渡 因?yàn)樵鲋刀悾?jí)明細(xì)涉及銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，一般會(huì)過(guò)渡 別的就一個(gè)科目，不需要過(guò)渡的

那老師我這個(gè)如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額大就是貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)稅大，就是借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，就在這里爬著就可以了，以上分錄還是不變就這么做，我是小白這些指點(diǎn)