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老師,所得稅匯算后繳納的上一年度的所得稅費(fèi)用,會計(jì)分錄如何做

2023-07-29 11:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-29 11:40

計(jì)提 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 支付 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶4143 追問 2023-07-29 11:43

收到,那會直接影響資產(chǎn)負(fù)債表里的年初金額,本期利潤表里的本年累計(jì)凈利潤+資產(chǎn)負(fù)債表里的年初的未分配利潤就不等于資產(chǎn)負(fù)債表里期末的未分配利潤了

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齊紅老師 解答 2023-07-29 11:44

不用管那個(gè)的,就做那2筆分錄就行了

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快賬用戶4143 追問 2023-07-29 17:23

我的意思是這樣做的話資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤和利潤表的凈利潤勾稽關(guān)系就不對了,出現(xiàn)這樣的情況是正常的吧?

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齊紅老師 解答 2023-07-29 17:26

嗯嗯是的,很正常的哈

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計(jì)提 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 支付 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
2023-07-29
不是,通過以前年度損益調(diào)整計(jì)提
2021-07-13
?你好 : 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 : 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 : 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款
2023-06-16
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2021-01-29
您好,是的,可以做以前年度損益調(diào)整。也是可以以前年度損益調(diào)整
2021-07-08
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