您好，是的，需要正規(guī)賬務

你好！首先看你在稅局報到的時候，是備案按月申報還是按季申報？

一、關(guān)于增值稅抵扣問題 個體戶小規(guī)模納稅人升級為一般納稅人后，收到的 13% 的增值稅專用發(fā)票，如果用于應稅項目，可以抵扣開出的普通發(fā)票所對應的增值稅銷項稅額。一般納稅人無論開具增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票，其銷項稅額的計算方法是相同的，而只要取得的進項發(fā)票符合抵扣條件，就可以進行抵扣。 二、關(guān)于賬務處理問題 對于 1 月到 8 月的經(jīng)營所得處理 由于之前建賬不全且經(jīng)營所得隨便填寫，現(xiàn)在應盡可能整理和收集相關(guān)的收入、成本、費用等憑證，對 1 月到 8 月的經(jīng)營情況進行梳理和調(diào)整。 如果 1 到 6 月份經(jīng)營所得有數(shù)據(jù)，假設經(jīng)營所得為盈利，且已繳納了個人所得稅，暫不考慮調(diào)整的情況下，無需進行特別的會計分錄處理。如果需要調(diào)整，可根據(jù)實際情況進行調(diào)整分錄，但由于不清楚具體情況，難以給出具體分錄。 9 月份升級為一般納稅人后的賬務處理 進行財務制度備案后，應按照一般納稅人的會計核算要求進行賬務處理。 采購貨物收到 13% 的增值稅專用發(fā)票時： 借：庫存商品 / 原材料等 應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 / 應付賬款等 銷售貨物開具普通發(fā)票時： 借：銀行存款 / 應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅： 若銷項稅額大于進項稅額： 借：應交稅費 — 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費 — 未交增值稅 若進項稅額大于銷項稅額，可留抵下期，無需進行特別的會計分錄處理。

不用更正申報的 開了發(fā)票的當月未開具發(fā)票一欄填寫負數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)

根據(jù)中國的稅收法規(guī)，企業(yè)或個體工商戶應當按照規(guī)定開立對公賬戶，并將對公賬戶作為結(jié)算和收付款的唯一賬戶。因此，對方要求提供對公賬戶是符合稅收法規(guī)的。 對于個體工商戶而言，雖然平時沒有開立對公賬戶，但是應當按照規(guī)定向稅務機關(guān)申報納稅，并開立對公賬戶作為結(jié)算和收付款的唯一賬戶。如果對方要求提供對公賬戶，建議盡快與當?shù)囟悇諜C關(guān)聯(lián)系，了解開立對公賬戶的具體要求和流程，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。