老師你好:請(qǐng)教一下我們是現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，準(zhǔn)備11月份升一般納稅人，可是我們現(xiàn)在還有150萬(wàn)左右工程活干了，合同還沒(méi)簽也沒(méi)做結(jié)算，工程材料票也就是進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)回來(lái)了，可是對(duì)方說(shuō)等我們升成一般納稅再給他們開(kāi)票，多少稅錢他們?cè)敢獬?，可是我們進(jìn)項(xiàng)一分都不能抵扣，這樣增值稅就干交9%的稅可以嗎？稅負(fù)太高？

比如使用差額開(kāi)票功能，錄入含稅銷售額2000萬(wàn)元和扣除額1200萬(wàn)元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬(wàn)元和不含稅金額1961.90萬(wàn)元，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題，1.這是開(kāi)的普票還是專票？2.那么我們作為銷售方可以用自己的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這38.1萬(wàn)銷項(xiàng)稅嗎？3.對(duì)方單位收到這張進(jìn)項(xiàng)普票，可以作為自己的進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)稅額嗎？

老師，我們買了7000塊錢的原材料，但是原材料有問(wèn)題，影響了我們的生產(chǎn)，所有讓對(duì)方賠付我們4萬(wàn)塊錢，另外7000的貨退給他們，貨款并還給我們（7000已經(jīng)給開(kāi)了發(fā)票，我們也已經(jīng)抵扣了），退貨時(shí)他們用了我們兩個(gè)桶，我們收取他1400元，后來(lái)又買了他家17000得設(shè)備，這樣簽協(xié)議內(nèi)容可以嗎？7000的進(jìn)項(xiàng)稅他扣掉了，這個(gè)7000票我們還用退還給他嗎？

(2021年）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬(wàn)元，暫未收到貨款；(2）購(gòu)進(jìn)貨物支付價(jià)稅合計(jì)90萬(wàn)元，取得注明稅率13％的增值稅專用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元，取得一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；(3）月末盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存材料時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月購(gòu)進(jìn)且已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬(wàn)元（含一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸服務(wù)成本1.5萬(wàn)元）:(4）轉(zhuǎn)讓2015年購(gòu)入的商鋪，取得價(jià)稅合計(jì)1000萬(wàn)元，商鋪原購(gòu)人價(jià)為500萬(wàn)元，該企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(5）期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)元。已知：該企業(yè)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票均已申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。（要求：寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程）1．業(yè)務(wù)（2）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少萬(wàn)元？2．業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額多少萬(wàn)元？3．業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅多少萬(wàn)元？4．該企業(yè)3月應(yīng)繳納增值稅多少萬(wàn)元？

請(qǐng)問(wèn)老師，對(duì)方被注銷了，開(kāi)不了發(fā)票，我們可以憑合同，付款單，注銷材料，等資料稅前扣除，比如貨物含稅價(jià)11.3萬(wàn)元， 1，我們稅前扣除多少錢？ 2，我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬(wàn)元嗎？