老師：您好！公司2023年5月份補(bǔ)繳了2022年度企業(yè)所得稅2600元，因?yàn)?022年12月份結(jié)賬的時(shí)候沒有計(jì)提這筆所得稅，現(xiàn)在如果回到2022年年結(jié)賬套去補(bǔ)記這筆計(jì)提費(fèi)用，會(huì)影響到利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表哪些數(shù)據(jù)？
同學(xué)您好，同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
熱門問(wèn)答 更多>
-
老師這個(gè)是什么意思，需要交所得稅？但是7-9的利潤(rùn)都是為啊，沒有經(jīng)營(yíng)
-
請(qǐng)問(wèn)，公司給員工定制的西服，怎么記賬？需要進(jìn)入應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡一下嗎？
-
老師，記賬憑證上審核那里可以簽兩個(gè)人的名字嗎？
-
當(dāng)時(shí)候購(gòu)買設(shè)備時(shí)是對(duì)方購(gòu)買的，后面轉(zhuǎn)給我來(lái)給設(shè)備款了，設(shè)備也轉(zhuǎn)我們公司名下了，對(duì)方供的這個(gè)設(shè)備款退回了，要我們私賬還給他，這個(gè)怎么做賬
-
你好，為跨月的票進(jìn)行紅沖了，該怎么處理？
-
制造業(yè)具體哪些會(huì)計(jì)核算
-
老師，公司公戶開好了，節(jié)貨款還不走公戶怎么辦
-
公司把充電樁設(shè)備和場(chǎng)地租給其他公司，取得的收入開票名稱怎么寫
-
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司要租老板的車，預(yù)計(jì)租車費(fèi)用是10萬(wàn)，租幾年合適呀？費(fèi)用是應(yīng)該按年支付還是一次性支付呢？
-
老師，請(qǐng)問(wèn)支付工廠打版費(fèi)，賬務(wù)處理怎么做比較合適，沒有收到發(fā)票的
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
易老師：您好！這筆所得稅費(fèi)用12月份計(jì)提的時(shí)候是不是借：所得稅費(fèi)用 2600 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2600 2023年5月支付時(shí) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2600 貸：銀行 2600
同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的
易老師：那如果在12月份計(jì)提，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表哪些數(shù)據(jù)會(huì)有變化？因?yàn)橐謩?dòng)修改利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，不知道如何修改？
修改資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債應(yīng)繳稅費(fèi)利潤(rùn)分配和未分配利潤(rùn)，損益表的所得稅和凈利潤(rùn)
老師：如果2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)期末余額為4622，那就手動(dòng)加上這筆計(jì)提所得稅，應(yīng)交稅費(fèi)金額為4622+2600=7222，是嗎？
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
利潤(rùn)分配期末余額是1125.62，是不是要1125.62-2600=-1474.38，才對(duì)呢？
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
公司企業(yè)的話，還要考慮留存收益