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問題一:2023年小規(guī)模納稅人針對(duì)某客戶開了3%專票,就不能給這位客戶開1%的專票了吧? 問題二:2023年小規(guī)模針對(duì)某客戶開了1%專票,后期可以給這位客戶開3%專票吧?需要備案或聲明嗎? 問題三:2023年小規(guī)模針對(duì)某客戶開了3%專票,后期可以給其他客戶開1%專票吧?

2023-07-22 06:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-22 06:23

您好,3個(gè)問題都是可以的,不需要備案或聲明的,注意月度30萬以內(nèi)的專票不免稅哦

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快賬用戶8553 追問 2023-07-22 06:27

老師,問題一小規(guī)模納稅人給某客戶開了3%專票,后期還能給這位客戶開1%專票?3%和1%能交叉開?

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齊紅老師 解答 2023-07-22 06:34

您好,可以的,1%是放棄免稅

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齊紅老師 解答 2023-07-22 10:24

親愛的您好,今天我有事要外出,9點(diǎn)起我就沒有接題了,外出就不能及時(shí)回復(fù)您的信息,謝謝您理解和原諒。

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您好,3個(gè)問題都是可以的,不需要備案或聲明的,注意月度30萬以內(nèi)的專票不免稅哦
2023-07-22
您好,可以的。根據(jù)“業(yè)務(wù)發(fā)生”的可以選擇不同稅率(不是看客戶) 根據(jù)《 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào) )第二條規(guī)定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào))第五條有關(guān)規(guī)定,小規(guī)模納稅人適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的,可就該筆銷售收入選擇放棄減稅并開具增值稅專用發(fā)票。 因此,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入,可適用減按1%征收率征收增值稅的政策,并按照1%征收率開具增值稅專用發(fā)票。同時(shí),您可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要,就部分業(yè)務(wù)放棄上述減稅政策,按照3%征收率計(jì)算繳納增值稅,并開具相應(yīng)征收率的增值稅專用發(fā)票。
2023-07-22
你好,可以開的,只要你按照3%來交增值稅就行。
2023-01-12
你好! 不是的,是你公司選擇了差額征稅,36個(gè)月不能變,不能對(duì)A差額,對(duì)B不差額的。
2022-01-16
你好,開了3%的專票后,后面其他單位開發(fā)票不可以選擇開1%
2021-04-21
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