資料三因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定計(jì)體的壞賬準(zhǔn)備不得計(jì)入應(yīng)納稅所得額，因而不用調(diào)整應(yīng)實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)對(duì)當(dāng)期所得稅的影響，是這樣理解？另外資料二，為何資產(chǎn)表日后事項(xiàng)調(diào)整了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，卻不用調(diào)整報(bào)告期的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅？

老師 無形資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng) 不影響當(dāng)期所得稅嗎 這道題是 應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的支出 計(jì)入了無形資產(chǎn)，那2019年當(dāng)期所得稅沒有扣減管理費(fèi)用和加計(jì)扣除的金額合計(jì) 不是多交了一部分稅嗎 這個(gè)不用調(diào)整嗎（2020年匯算清繳的時(shí)間是4月28日，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是4月25日）

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤(rùn)，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤(rùn)年末減年初數(shù)不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，是哪里出了問題呢？

5、甲公司2020年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2021年1月15日批準(zhǔn)報(bào)出。甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年1月10日,甲公司發(fā)現(xiàn)2019年和2020年生產(chǎn)部門的固定資產(chǎn)分別多提折舊額200萬元和100萬元(該差錯(cuò)已達(dá)到重要性程度)。①分析計(jì)算上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響額將相關(guān)調(diào)整數(shù)額填入下表2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目調(diào)整數(shù)項(xiàng)目2019年2020年調(diào)増」調(diào)滅調(diào)増調(diào)減額累計(jì)折舊應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所5、甲公司2020年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2021年1月15日批準(zhǔn)報(bào)出。甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年1月10日,甲公司發(fā)現(xiàn)2019年和2020年生產(chǎn)部門的固定資產(chǎn)分別多提折舊額200萬元和100萬元(該差錯(cuò)已達(dá)到重要性程度)。①分析計(jì)算上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響額將相關(guān)調(diào)整數(shù)額填入下表2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目調(diào)整數(shù)項(xiàng)目2019年2020年調(diào)増」調(diào)滅調(diào)増調(diào)減額累計(jì)折舊應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅未分配利潤(rùn)盈余公積②)編制上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)的相關(guān)會(huì)計(jì)調(diào)整分錄。

老師，這道題目，日后期間我計(jì)提了減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于調(diào)整了報(bào)告年度的利潤(rùn)表，為啥不用調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交企業(yè)所得稅