某企業(yè)2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9% ,價稅合計200元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運企業(yè)共同承接一-項聯(lián)運業(yè)務(wù), 收取全程不含稅貸收入 75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙貨運企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運運費,井取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款30萬元。 (3)當(dāng)月購進(jìn)5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的加稅合計金額22.6萬元, (4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元, (5)當(dāng)月一輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費1.8萬元, (6)因保管不善 ，上月從一般納稅人企業(yè)購進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運輸企業(yè)提供運輸服務(wù)) ,進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做) 要求根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計算出合計數(shù): (1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。 (2)計算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。 (3)計算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。 (4)計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運企業(yè)共同承接-項聯(lián)運業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙貨運企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運運費,并取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款30萬元。(3)當(dāng)月購進(jìn)5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進(jìn)--輛辦公自用的小轎車,取得機動車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元,(5)當(dāng)月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業(yè)購進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運輸企業(yè)提供運輸服務(wù)),進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計算出合計數(shù):(1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。(2)計算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項

甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營情況如下：(1)對外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費2萬元。(2)購進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元。(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價5萬元，實際每輛收款17.8萬元(含稅)。(4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司；外購禮盒發(fā)放給職工作為春節(jié)禮物；為N車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業(yè)當(dāng)月對外銷售A型大客車增值稅銷項稅額的下列算式中，正確的是()。A.(33.9×200+2)÷（1+13%）×13%B.[(33.9×200)+(1+13%)+2]×13%C.(33.9×200+2)×13%D.33.9×200×13%2.計算甲企業(yè)當(dāng)月購入

我們運輸公司，賬面有自卸車四臺，17年注冊公司和買車，當(dāng)時發(fā)票丟失會計沒入賬，我一八年來，進(jìn)項已經(jīng)過期，去銀行解壓拿回來發(fā)票就把四臺車入賬了，一直計提折舊，一直沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，想注銷，清理車沒有進(jìn)項要繳稅，我給12366打電話問17年開的機動車發(fā)票還能否抵扣，他們說17年開始沒有認(rèn)證期限，去認(rèn)證平臺看有四臺車可以抵扣，但是平臺上的發(fā)票號碼和金額跟我手里不一致，我找老板問咋回事，回答是貸款買車，為提高額度，做的假發(fā)票，真發(fā)票丟失，我讓銷售方提供真實發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件蓋發(fā)票章回來更正入賬時候金額，把復(fù)印件貼到當(dāng)年憑證上，把假發(fā)片拿掉，按照更正金額把計提折舊的金額更正到正確為止，這樣操作有沒有風(fēng)險嗎？

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1）購進(jìn)機器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元，稅額9.1萬元；支付運費，取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2）購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。(3）進(jìn)口鋼材一批，支付國外的購貨款120萬元（人民幣，下同）、到達(dá)我國海關(guān)以前的運輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后，開具了進(jìn)口増值稅專用繳款書。(4）本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元，一并開具普通發(fā)票。(5）將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬元，同類車型每輛平均售價25萬元（不含稅），最高售價28萬元（不含稅）。已知：小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%，增值稅稅率為13%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。(1）計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。(2）計算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項稅額。(3）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。(4）計算該企業(yè)當(dāng)