老師我上個月申報企業(yè)所得稅的時候，忘記把資產(chǎn)總額那里換算成萬元，直接就把資產(chǎn)總額全部填進去，就沒有按小微企業(yè)的稅率計算，而是按25%的稅率計算申報的，沒有享受小微企業(yè)延緩繳納的政策，直接就是申報后就扣款了，過了申報期我才去稅局大廳更正的申報，可是那個稅費已經(jīng)扣繳就不可能再退回來，那等匯算清繳的時候可以把多繳的稅費退回來嗎？這個要怎么處理

老師我1.3.4.5月收了4080000萬的加工費，因為之前我們公司一直運轉不正常，一個月就上10多天班，其他都在檢修，從8月份開始才生產(chǎn)正常點，這個加工費我一直掛在預收賬款下面，沒有確認收入做納稅申報，現(xiàn)在稅務局的叫我要按征稅所屬期申報，要我繳納滯納金和稅費，可是我都沒有正常生產(chǎn)，怎么正常申報，我本來是說12月底一次性確認收入再申報，可稅局的不同意，這種情況怎么辦，如果要按正常所屬期申報那我這個滯納金要怎么計算

老師，請問房地產(chǎn)企業(yè)預交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅，但是不能抵扣預交的增值稅，對嗎？我們之前預交了增值稅，但是不知道預交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后面產(chǎn)生的也正常繳納了，后面稅局通知我們更正申報，把這部分正常產(chǎn)生的增值稅退回來了，但沒退到銀行卡，而是我們下期產(chǎn)生了稅款直接從里面抵扣，我們這期因為預交產(chǎn)生了增值稅和附加稅，請問老師，我們這期因為預交產(chǎn)生的增值稅和附加稅可以從退回來的這部分錢里面抵扣嗎？

老師，請教一下[抱拳]例如，按期申報，0繳稅，后來更正申報產(chǎn)生稅金及滯納金，不小心按繳款，又更正回原來0繳稅的數(shù)據(jù)，這種情況可以退稅?

老師咨詢一下，有一筆進項稅不該抵扣，結果去年12月給抵扣了，而且該筆進項稅享受了加計扣除，這個月才發(fā)現(xiàn)，后來去稅局重新更正申報了12月份的增值稅及附加稅，補繳了增值稅，附加稅，也產(chǎn)生了滯納金，這塊的分錄該如何做?[抱拳][抱拳][抱拳]