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企業(yè)所得稅匯算清繳 繳納的稅款怎么做分錄

2023-07-13 10:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2023-07-13 10:22

同時調整未分配利潤 　　借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅 ? ? ?借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅 貨：銀存 ????

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快賬用戶7189 追問 2023-07-13 10:36

我們是小微企業(yè) 是不是就是小企業(yè)會計準則 從哪看用的什么會計準則呀

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齊紅老師 解答 2023-07-13 10:39

同學你好 .進入電子稅務局,點擊辦理事項→登記→選擇“財務會計制度及核算軟件備案報告”, ????

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快賬用戶7189 追問 2023-07-13 11:37

如果是小企業(yè)會計準則能用 以前年度損益調整這個科目嗎

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齊紅老師 解答 2023-07-13 11:43

你好， 是不可以的，沒這個科目用利潤分配-未分配利潤代替????

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同時調整未分配利潤 　　借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅 ? ? ?借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅 貨：銀存 ????
2023-07-13
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，企業(yè)所得稅借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行。
2021-10-12
借銀行存款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
2021-12-08
借以前年度調整帶銀行存款，借利潤分配，未分配利潤，貸，以前年度損益調整。
2022-04-25
跨年5月31日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅 4、繳納年度匯算清應繳稅款： 借：應交稅金--應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021-05-31
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