老師好，3月份做的2022年匯算清繳，之前會計沒有計提也沒有繳費，后面6月繳費，產(chǎn)生了滯納金，這個分錄要怎么寫呢
你好。滯納金是借營業(yè)外支出，滯納金貸銀行存款。
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2022年最后一個月印花稅沒有計提5元，2023年一月份這筆分錄怎么寫？2023匯繳清算的時候還需要納稅調(diào)增
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2022年最后一個月印花稅沒有計提5元，2023年一月份這筆分錄怎么寫？2023匯繳清算的時候還需要納稅調(diào)增
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老師，公司2022年第三季度有利潤，但當時沒有計提所得稅費用，季報也是零申報的，現(xiàn)在做匯算清繳時繳納了所得稅580元，這個月的會計分錄怎么寫
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2022年發(fā)生的費用，公積金。 沒有做計提，但已經(jīng)扣了，這個分錄需要在本月做嗎？匯算清繳沒有需要填報管理費用-公積金嗎？這個分錄去年沒有做
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老師好，3月份做的2022年匯算清繳，之前會計沒有計提也沒有繳費，后面6月繳費，產(chǎn)生了滯納金，這個分錄要怎么寫呢
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?你好 ： 相關分錄如下: 1企業(yè)準則處理 ： 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 ： 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款
匯算清繳按時做了，只是最后沒有點扣款，沒有涉及到利潤分配呀
沒有點扣款，那就是沒有交費成功，然后補交稅款，就是我后面發(fā)給你這個分錄。 然后要是滯納金就是第1個
匯算清繳繳納的稅款，因為跨年了需要結轉到未分配利潤的。
那我需要做小企業(yè)會計準則的 補提分錄，繳納分錄，滯納金一筆分錄，分開做三筆
是的小準則 直接用未分配利潤 其他的不變?