您好老師！去年免的增值稅—銷項(xiàng)稅額在2022年第四季度忘記轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入了。采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么補(bǔ)轉(zhuǎn)入，分錄應(yīng)該怎么做呢？謝謝
借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤(rùn)。
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老師我是小微小規(guī)模，4季度紅沖了普票，之前和現(xiàn)在都不交增值稅的，這個(gè)月應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)我改怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？3季度不交增值稅，是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，謝謝
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老師，您好！我2021年12月增值稅1200元，第四季度開票未超45萬(wàn)，改筆款項(xiàng)要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，屬于免稅，那我今天才發(fā)現(xiàn)，是要把賬做到現(xiàn)在嗎？分錄怎么寫
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老師您好，請(qǐng)問小規(guī)模21年四季度銷售收入不足45萬(wàn)，但是忘記做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了，在22年應(yīng)該怎么調(diào)整呢
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我們是小規(guī)模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過(guò)45萬(wàn)，增值稅轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，我報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，忘記把這個(gè)加進(jìn)去報(bào)稅了，現(xiàn)在去年第四季度的稅已經(jīng)報(bào)了，也繳款了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？
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老師你好，22年1季度的增值稅在免稅內(nèi)，忘記轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在怎么補(bǔ)分錄？
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老師，暫估的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，5月31日開不出來(lái)了，6月10日才能收到，這咋辦？延遲了10天，用不用調(diào)增？
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老師你好，現(xiàn)金流量表因質(zhì)量問題產(chǎn)生退貨收到的現(xiàn)金能填到收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金里去不？還是用負(fù)數(shù)填到購(gòu)買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金表格里
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老師，因?yàn)槭巧夏甓鹊?，轉(zhuǎn)入是不是不能直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入這科目，這樣理解對(duì)嗎
跨年了，所以是記錄到未分配利潤(rùn)呢。
老師，按照您的分錄做后，資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額為負(fù)數(shù)，又如何做才能成為正數(shù)
原來(lái)你這個(gè)稅款沒有交的時(shí)候不在貸方嗎？我現(xiàn)在寫在借方一借一貸不就平了嗎？你原來(lái)收入沒寫分錄嗎？
收入寫分錄了呢
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。
是滴，確認(rèn)收入就是您上面的分錄
那一介和一代我都給你寫了，還有問題嗎？
問題就是資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)這科目期末余額為負(fù)數(shù)
但是我這筆分錄我是給你寫平了，借方和貸方金額是一樣的。
你那里出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，你要是這兩筆業(yè)務(wù)像我這樣寫的，那就不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，那也可能是其他業(yè)務(wù)的錯(cuò)誤。