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老師您好,請(qǐng)問小規(guī)模21年四季度銷售收入不足45萬,但是忘記做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了,在22年應(yīng)該怎么調(diào)整呢

2022-02-17 15:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-17 15:26

你好,2022年補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? ?貸:以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

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快賬用戶7688 追問 2022-02-17 15:27

這樣以前年度損益科目會(huì)有余額,沒有什么影響嗎

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:28

你好,把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤科目,就沒有余額了 啊

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你好,2022年補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? ?貸:以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022-02-17
借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤。
2023-07-10
可以匯算清繳的時(shí)候,按結(jié)轉(zhuǎn)后的金額進(jìn)行填列申報(bào)的
2022-03-16
你好,季度末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就成了
2024-04-10
你好,直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 做在21年12月份的帳
2022-01-11
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