老師，小規(guī)模，2020年第一季度，第二季度的賬時(shí)，因?yàn)槎疾粷M30萬(wàn)，不要交增值稅，就沒有做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，現(xiàn)在要結(jié)2020年的賬，可以補(bǔ)做分錄，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000貸，應(yīng)交稅費(fèi) 2000嗎？

我公司小規(guī)模納稅人，月不超10元免增值稅，那我收入的分錄是借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一免繳增值稅，等季度終了借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一免繳增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入這樣可以嗎

小規(guī)模納稅人自開具了服務(wù)費(fèi)普通發(fā)票2000元，季度不超過30萬(wàn)免交增值稅，做會(huì)計(jì)分錄可不可以這樣，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不寫增值稅 需要繳納增值稅時(shí)，再寫。

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷售額只有5千含稅（開的普票1%），1月開票時(shí)已入賬，借:應(yīng)收賬款5000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5，貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅49.5，季末一季度收入不超過45萬(wàn)免稅，那季末是將已入賬的增值稅轉(zhuǎn)出做借:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅49.5，貸:營(yíng)業(yè)外收入49.5么？

我公司是一家小規(guī)模納稅人，1-3 月開普票34萬(wàn)，實(shí)際只收到30萬(wàn)，現(xiàn)在4月發(fā)現(xiàn)采購(gòu)方提供稅號(hào)錯(cuò)誤，相當(dāng)于發(fā)票不能用了。那第一季度收入是按30申報(bào)還是34萬(wàn)申報(bào)呢？現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策是一季度不超過30萬(wàn)免征增值稅。