我公司是一家小規(guī)模納稅人，1-3 月開普票34萬，實(shí)際只收到30萬，現(xiàn)在4月發(fā)現(xiàn)采購方提供稅號(hào)錯(cuò)誤，相當(dāng)于發(fā)票不能用了。那第一季度收入是按30申報(bào)還是34萬申報(bào)呢？現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策是一季度不超過30萬免征增值稅。
你好，這個(gè)是需要按照34萬的申報(bào)的。
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老師好，我公司是獨(dú)立核算的分公司為小規(guī)模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優(yōu)惠，2、小規(guī)模納稅人季度報(bào)增值稅時(shí)收入不超過起征點(diǎn)30萬可免交增值稅。我在申報(bào)增值稅時(shí)，這2個(gè)政策起沖突了。報(bào)表保存不了。本季度普票收入為19萬多。怎么辦？
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我公司是一家小規(guī)模納稅人，1-3 月開普票34萬，實(shí)際只收到30萬，現(xiàn)在4月發(fā)現(xiàn)采購方提供稅號(hào)錯(cuò)誤，相當(dāng)于發(fā)票不能用了。那第一季度收入是按30申報(bào)還是34萬申報(bào)呢？現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策是一季度不超過30萬免征增值稅。
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我們是小規(guī)模公司本季只在4月開了1張1%普票2000，不超過季度30萬，申報(bào)增值稅不繳納增值稅，我現(xiàn)在做賬直接 借：應(yīng)收賬款2000 貸：主營業(yè)務(wù)收入2000 可以嗎
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老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在可以享受開電子普通發(fā)票月不超10萬元，季度不超30萬元是免征增值稅的，那現(xiàn)在我們可能面對(duì)一個(gè)客戶不需要開票，進(jìn)賬肯定進(jìn)公戶了，我申報(bào)稅肯定是填寫未開票收入的，他可能一次性轉(zhuǎn)80萬元，這種未開票的是否分季度一次不超過30萬讓客戶轉(zhuǎn)賬，能否享受免征增值稅的優(yōu)惠政策？
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Q
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)的，每個(gè)季度銷售收入不超過30萬，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒有開增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報(bào)的時(shí)候也不用交增值稅，第二季度的時(shí)候開票就把第一第二季度的票一起開了，開了50多萬，請(qǐng)問下第二季度是不是只能按照50多萬來申報(bào)交稅了？
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那這個(gè)發(fā)票怎么處理呢？
這個(gè)發(fā)票，下個(gè)季度再開紅字發(fā)票。
意思是這個(gè)申報(bào)還是要以開票金額為準(zhǔn)，發(fā)票需要開負(fù)數(shù)再開一個(gè)正確的，下月賬務(wù)也是紅沖再重新記收入對(duì)嗎？
對(duì)，沒錯(cuò)，就是這個(gè)意思。
好的。還有一個(gè)問題，老師。第一季度開票35萬，實(shí)際業(yè)務(wù)只發(fā)生了28萬收款，多開了7萬，3月沒來得及作廢重開，在4月開了負(fù)數(shù)的7萬，那第一季度按多少收入申報(bào)增值稅呢？
是按照你這個(gè)實(shí)際開票金額來申報(bào)。
那就不能享受增值稅優(yōu)惠政策了是不是？
對(duì)，超過30萬就不能享受。
啊，好吧。那這個(gè)錯(cuò)誤挺大的。35萬要按百分之一來交增值稅了。
對(duì)，沒錯(cuò)，就是這樣的。
好的，謝謝老師
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