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商業(yè)企業(yè),納稅人納稅人。購進(jìn)貨物后又全部退貨,請(qǐng)問已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)和沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄怎么處理?請(qǐng)寫出?。?!請(qǐng)分別寫出?。。?/h1>

2023-07-09 00:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-09 00:39

你好 請(qǐng)問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

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快賬用戶6967 追問 2023-07-09 09:43

商業(yè)企業(yè),一般納稅人,我從我的供應(yīng)商那里買貨以后,全部退回。進(jìn)項(xiàng)還沒有抵扣的,這時(shí)我的會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

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齊紅老師 解答 2023-07-09 12:09

你好 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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快賬用戶6967 追問 2023-07-09 16:11

意思是借貸方向不變,直接紅字負(fù)數(shù)表示?

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:19

你好 是的。請(qǐng)問還有什么可以幫你

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快賬用戶6967 追問 2023-07-09 16:25

好,我剛才的問題是進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣的。那如果我進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了,怎么處理?

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:27

你好,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的;再增值稅申報(bào)里面轉(zhuǎn)出就好

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快賬用戶6967 追問 2023-07-09 16:28

我問的是賬務(wù)處理,就是要一個(gè)完整的思路流程啊,老師

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:30

講了這么久,你都沒自己去整理一下的嘛?

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:31

你好 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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快賬用戶6967 追問 2023-07-09 16:33

真搞笑!我都還沒搞懂怎么整理??!

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:34

你好 好的,我以為你弄懂了。 1:分清是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 假如是小規(guī)模納稅人 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:35

2:假如是一般納稅人 需要區(qū)分是專票還是普票 假如是普票 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:35

你好 好的,我以為你弄懂了。 1:分清是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 假如是小規(guī)模納稅人 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:36

需要區(qū)分是專票還是普票 假如是普票 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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齊紅老師 解答 2023-07-09 16:36

需要區(qū)分是專票還是普票 假如是專票 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))

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你好 請(qǐng)問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2023-07-09
你好 借:庫存商品 貸:銀行存款或應(yīng)付賬款 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))
2023-07-09
你好 已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng),購進(jìn)之后退貨的分錄是 借:銀行存款等科目,貸:庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 還沒有抵扣進(jìn)項(xiàng),購進(jìn)之后退貨的分錄是 借:銀行存款等科目,貸:庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
2023-07-09
同學(xué)你好 外購的存貨用于職工福利其實(shí)對(duì)于兩者沒有區(qū)別,都無法確認(rèn)進(jìn)項(xiàng).取得普票會(huì)計(jì)分錄一樣,取得專票的話一般納稅人做一下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 外購商品用于職工福利,不能視同銷售,但是應(yīng)將對(duì)于的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,如下:   借:應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)   貸:庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023-07-09
你好是這樣理解,是的,是的
2021-04-28
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