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去年開(kāi)票稅點(diǎn)是1%,今年6月份紅沖,重新開(kāi)具發(fā)票,稅點(diǎn)6%,請(qǐng)問(wèn)怎么賬務(wù)處理

2023-07-08 12:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-08 12:37

你好 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅 1% 貸:應(yīng)收賬款 然后 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅6%

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快賬用戶7580 追問(wèn) 2023-07-08 12:40

不經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-08 12:41

不需要的,因?yàn)槟闱懊鏇](méi)有錯(cuò)誤的

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快賬用戶7580 追問(wèn) 2023-07-08 17:17

實(shí)際情況是沒(méi)有開(kāi)具銷售退回的發(fā)票,也沒(méi)有退款,就是用6%的代替了1%的銷項(xiàng),營(yíng)業(yè)收入額也不一致,應(yīng)收賬款不變,導(dǎo)致報(bào)稅的時(shí)候,稅率不一致了

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齊紅老師 解答 2023-07-08 22:11

是的,你這個(gè)只是稅率不一樣的

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你好 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅 1% 貸:應(yīng)收賬款 然后 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅6%
2023-07-08
你好,今年2月紅沖 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), ?貸:應(yīng)收賬款等科目 借:庫(kù)存商品 ??,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 并重新開(kāi)具發(fā)票 借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫(kù)存商品 去年的賬,是不需要做調(diào)整的?
2023-02-13
你好,沖紅的沖減收入,重新開(kāi)具的,重新確認(rèn)收入
2021-03-30
你好,這個(gè)得去稅務(wù)局申報(bào)的第一行和第二行填寫你的不含稅銷售額專票的,然后減免的2%,在主表應(yīng)納稅減征額填寫負(fù)數(shù) 那自己填寫不了的。
2022-07-19
借:增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸;增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2025-02-17
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