可是工資已經(jīng)在6.8號下發(fā)了，5月的員工工資了，這200元是6.16號單獨(dú)下發(fā)的

沒事的，計入工資總額一起申報個稅就是了

5月個稅都報完了，那就放在6月份報個稅是吧？

可以，放在6月份報個稅就是了

另外，這是5月份新注冊的科技公司，這幾個員工都是研發(fā)人員，他們的工資計入什么費(fèi)用呢

剛成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實(shí)收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù)讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。

5.31號我月末就好，工資，五險一金和個稅時都計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎

當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000，會計分錄，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅

那6.16收到的5月份補(bǔ)助的200，還用單獨(dú)做分錄嗎？

老師方便電話溝通嗎

是的，需要單獨(dú)計入做計提和支付的分錄

單獨(dú)計提和支付的分錄怎么寫呢

就是按正常的工資計提和支付。因?yàn)檫@個補(bǔ)貼是計入工資的

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實(shí)收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)合適嗎？ 二，當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交

二，當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

抱歉，這又是一個問題哈，學(xué)堂的答疑規(guī)則是一事一問。請另申請回答

那6.16收到的5月份補(bǔ)助的200，還用單獨(dú)做分錄嗎？

是的，你以前沒做這筆賬，就要單獨(dú)體現(xiàn)計提工資和支付

6月做工資表時加了5月份的補(bǔ)助了，算到6月的工資總額，等7月初下發(fā)。但那補(bǔ)助200在6.16那天單獨(dú)提前發(fā)了，6.16發(fā)的這天需要單獨(dú)做分錄嗎？分錄是什么樣的呢？

你6月已經(jīng)體現(xiàn)在工資表里邊。那么6月就只做支付 借：應(yīng)付職工薪酬-工資200 貸：銀行存款200

計提的分錄是怎么做呢

這是5月份的補(bǔ)助，6.16號發(fā)給員工了，，那我6.16號先做計提分錄，在做扣款分錄嗎？

6月份的其他工資都是7月初才下發(fā)的

這200不涉及應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)什么的吧？

6月都造在工資表里計入工資總額計提了，不用再考慮計提的分錄了?，F(xiàn)在6月提前發(fā)了，直接做支付工資的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-工資200 貸：銀行存款200

好的，非常感謝呢老師?