你好老師，我想問一下我們是商貿(mào)企業(yè)一般納稅人，2021年購入一臺注塑機37萬多，我企業(yè)所得稅一次性抵扣了，計提折舊了，現(xiàn)在要把他賣給一制造業(yè)企業(yè)一般納稅人，這個發(fā)票是自己開還是去稅務(wù)局代開？稅率是多少？賣出去我企業(yè)所得稅應(yīng)該怎樣處理，還需要調(diào)增嗎？會計分錄怎樣做？

老師請問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€點的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報企業(yè)所得稅的時候直接在表上調(diào)增呢？

想請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報表，再去根據(jù)報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務(wù)報表，直接進行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做，還請老師講解

老師，請問企業(yè)是小微企業(yè)，未取得符合稅法要求的憑證要進行納稅調(diào)增，利潤在100萬以內(nèi)所得稅是按2.5%的稅率計算，那目前有筆費用4500，不要發(fā)票是2250，要發(fā)票是3600，我計算納稅調(diào)增是按2.5%算，還是25%呢。如果按25%計算，等于調(diào)增1687.5，3600-2250=1350，差異小于不開票的，等于還是需要發(fā)票劃算。如果是2.5%，差異更大，是這么理解么

老師，請問下如果要審計，查去年的帳，當(dāng)中有些是無票支出，可能需要進行納稅調(diào)增，請問這樣的話，企業(yè)所得稅稅率是多少？2.5%還是5%？